Envisagez-vous votre retraite avec anticipation ou avec inquiétude ? Chaque personne rêve d’une retraite tranquille et sans soucis, mais pour y parvenir, une planification efficace et une gestion adéquate des ressources sont essentielles. C’est ici que le nouveau PER (plan d’épargne retraite) entre en scène.
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Le PER a pour objectif d’inciter les français à se constituer une épargne pour compléter leurs revenus à la retraite.
Plus simple, plus attractif, le Plan Epargne retraite (PER) est un produit d’épargne à long terme qui succède au PERP, au PERCO, à l’article 83 et au contrat loi Madelin, dans le cadre de la loi PACTE adoptée par le parlement français en mai 2019.
L’épargne accumulée pendant votre vie active pourra être débloquée lors du premier jour de votre retraite et perçue sous forme de capital et/ou de rente. Le capital pourra également être débloqué par anticipation sous certaines conditions pour faire face aux aléas de la vie, comme le décès d’un conjoint par exemple.
Ce placement financier vous permet également de profiter d’une déduction d’impôts pendant toute la durée de l’investissement. Cette solution peut nécessiter l’avis d’experts pour vous orienter vers les solutions les plus adaptées.
La raison s’explique très simplement : lorsque l’on travaille, on profite de 100 % de son salaire alors qu’on ne dispose que de 20 % de temps libre. Au contraire lorsqu’arrive la retraite, on ne perçoit que 50 % de ses revenus, alors que nous disposons de 100 % de temps libre.
C’est en ce sens que se constituer un capital pour la retraite est important. Cela nous permet de bénéficier d’une source de revenus supplémentaires pour pouvoir compenser le montant de sa retraite à hauteur de son salaire, et de profiter de celle-ci vraiment à 100 %.
Comme pour l’assurance-vie, les placements sur le PER s’effectuent sous forme de fonds en euros, ou d’actions / obligations. Le rendement du PER est donc dépendant des supports d’investissement choisi par l’investisseur, et nécessite une étude approfondie du profil de risque de ce dernier.
Les experts Valority restent à votre disposition pour vous accompagner dans le choix de la meilleure stratégie à adopter en fonction de votre profil et de vos objectifs de vie.
À lire aussi : le PER avec fonds euro.
Comme pour l'assurance-vie, le PER offre une gestion flexible qui dépend des objectifs et des envies du titulaire du contrat.
Cela reste l’avantage majeur du PER par rapport aux contrats affiliés loi Madelin par exemple. Il est en effet possible de sortir son capital avant l’âge de la retraite pour deux raisons :
Il existe deux principales façons de débloquer un PER :
Il est également possible de débloquer un PER
Le PER est accessible à toute personne qui souhaite bénéficier d’un outil efficace de préparation à la retraite. Il n’existe pas de conditions particulières pour souscrire un PER individuel (PERIN) : il peut être ouvert quels que soient son âge ou sa situation professionnelle.
Il est toutefois conseillé d’ouvrir un PER aux alentours de 40 ans, lorsque vous bénéficiez d’une situation professionnelle stable, pour pouvoir épargner une somme suffisante et ainsi compenser l’écart de montant entre votre dernier salaire et votre pension de retraite.
Pour aller plus loin, découvrez notre page sur les avantages du PER.
Comme son nom l’indique, un PER ou plan épargne retraite vous permet de constituer un capital important dont vous pourrez bénéficier au moment de la retraite. Pour ce faire, les versements jusqu’à votre départ à la retraite pourront être déduits au même titre que les autres produits de retraite de son revenu imposable. Ces versements peuvent être volontaires, obligatoires ou alors issus d’une épargne salariale. Vous pourrez choisir de les répartir sur des fonds plus ou moins risqués :
Pour approfondir le sujet, consultez notre page sur le fonctionnement du PER.
Les avantages fiscaux peuvent être perçus à l’entrée du capital ou à la sortie :
Le choix d’une déduction d’impôt à l’entrée ou à la sortie dépend majoritairement de la tranche marginale d’imposition dans laquelle vous vous situez lors de la souscription du plan épargne retraite : si votre tranche marginale d’imposition est haute, vous aurez tout intérêt à déduire ses versements à l’entrée en capital puisque votre tranche marginale d’imposition aura baissé à la sortie lorsque vous serez à la retraite. Au contraire, si vous vous situez dans une tranche relativement faible, vous aurez tout intérêt à profiter d’une fiscalité avantageuse à la sortie pour compléter vos revenus à la retraite.
Par défaut, votre PER est bloqué jusqu’à la retraite. Au moment du départ en retraite, les sommes issues d’un versement volontaire ou d’une épargne salariale sur un PER sont récupérables sous forme de sortie en capital ou de rente viagère.
Une des grandes nouveautés du PER reste qu’il est désormais possible de retirer la totalité de votre épargne en capital ou en rente viagère, ou de faire un mix des deux. Il existe certains cas de déblocage anticipé du PER à connaitre. En effet, le titulaire du PER peut retirer tout ou partie du capital de façon anticipée pour financer l’achat d’une résidence principale ou faire face aux aléas de la vie comme :
Pour une sortie en rente à l’échéance du contrat du PER, la fiscalité s’appliquera en fonction du barème des rentes viagères en vigueur. Pour une sortie en capital, les sommes issues des versements volontaires et ayant profité des déductions, sont imposables et soumises aux cotisations.
A la sortie du PER il existe deux types de rente viagère, soit à titre onéreux, soit à titre gratuit. Une rente viagère est considérée à titre onéreux lorsqu’une contrepartie est cédée sous forme d’un bien ou d’un capital en échange des versements. La seconde, à titre gratuit, n’impose de fait aucune contrepartie.
Vous pouvez mettre en place des virements automatiques depuis votre compte bancaire vers votre PER, ce qui permet de lisser l'effort d'épargne dans le temps et de bénéficier de l'effet de l'investissement régulier.
Les sommes perçues au titre de l'intéressement ou de la participation aux bénéfices de l'entreprise peuvent être versées directement dans votre PER, bénéficiant ainsi d'une exonération fiscale à l'entrée.
Le PER regroupe aujourd’hui 3 produits que sont le PERIN, le PERCO et le PERO. Chaque PER disposent de 3 compartiments : le compartiment individuel, collectif et obligatoire. Il est possible de détenir plusieurs PER car la loi n’a fixé aucune limite. Vous pouvez donc disposer de plusieurs PER individuels (PERIN) et de plusieurs PER entreprise (PERCO ET PERO), en revanche, le transfert de fonds ne pourra s’effectuer d’un PER vers un autre uniquement entre compartiments de même nature. Par ailleurs, les épargnants qui ont déjà constitué une épargne sur un ancien dispositif retraite tels que le PERP ou le contrat Madelin, avaient jusqu’au 31 décembre 2022 pour transférer leurs fonds vers un PER.
Le PER individuel
ou PERIN
Facultatif, le PERIN est souscrit à titre individuel et peut accueillir les versements volontaires de l’épargnant ou des fonds issus d’un autre Plan épargne retraite individuel.
Le PER collectif
ou PERCOL
Facultatif, le PERCOL ou PER d'entreprise collectif bénéficie à l’ensemble ou à une partie des salariés d’une entreprise. Il peut être alimenté par des versements volontaires du salarié titulaire ainsi que par des sommes versées par l’employeur au titre d’épargne salariale telles que l’intéressement la participation, ou encore des droits inscrits sur un compte épargne-temps ou correspondant à des jours de repos non-pris.
PER catégoriel
ou PERCAT
Obligatoire, il est mis en place pour l’ensemble des salariés d’une entreprise et accueille les versements obligatoires du salarié comme de l’employeur. Il peut également être alimenté par des sommes issues de droits inscrits sur un compte épargne temps ou correspondant à des jours de repos non pris.
Réfléchissez à vos attentes en matière de retraite : souhaitez-vous un complément de revenu régulier sous forme de rente, ou préférez-vous une sortie en capital ? Vos objectifs influenceront le type de PER (individuel, collectif, ou obligatoire) et les options d'investissement à privilégier.
Évaluez votre tolérance au risque. Les PER proposent une gamme variée de supports d'investissement, allant de fonds en euros sécurisés à des unités de compte plus risquées. Il est crucial de choisir un PER dont les options d'investissement correspondent à votre appétit pour le risque.
Face à la complexité des choix et des considérations, faire appel à un conseiller en gestion de patrimoine peut s'avérer indispensable. Un conseiller pourra :
Vous pouvez demander l’ouverture d’un PER auprès de différents établissements comme votre banque ou votre compagnie d’assurances par exemple. Vous pouvez également faire appel à votre conseiller Valority qui saura sélectionner les produits les plus adaptés à votre profil et vous guider vers la meilleure stratégie à adopter. En effet, l’ouverture d’un PER demande d’être attentif à plusieurs détails pour profiter de tous les avantages liés à ce type de placement. De plus, souscrire à un PER engendre certains frais tels que des frais d’adhésion, de gestion, d’arbitrage ou de transferts, qui sont appliqués sur toute la durée du contrat et peuvent avoir un impact non-négligeable sur la perception de votre épargne. Pour vous aider, les conseillers Valority vous accompagnent pas à pas, établissent une stratégie sur mesure pour constituer une épargne solide et rentable, et négocient pour vous les meilleures conditions auprès des assureurs.
Si la loi PACTE instaure par défaut une gestion pilotée à horizon de votre PER,
ce dispositif reste flexible et sa gestion dépend de vos objectifs et de vos envies.
La gestion libre ou conseillée vous permet de gérer votre PER de façon totalement autonome et donc de répartir librement votre épargne sur les fonds de votre choix.
Découvrez notre page sur le PER en gestion libre.
Elle instaure que vous confiez une partie ou l’intégralité de vos choix d’investissements et des arbitrages qui sont liés à un expert.
La gestion à horizon permet d’augmenter ou de diminuer la prise de risque des placements en fonction de l’âge du titulaire : plus vous vous approchez de la retraite, moins les risques pris seront conséquents et vice versa.
Pour approfondir le sujet, n’hésitez pas à lire notre page sur la fiscalité du PER.
Les avantages fiscaux appliqués au PER dépendent du type de versement effectué. En effet, dans le cadre d’un PERIN, d’un PERCOL ou d’un PERCAT, vous êtes amenés à effectuer des versements volontaires, des versements obligatoires ou bien des versements issus de l’épargne salariale.
En ce qui concerne les versements volontaires, ceux-ci sont déduis du revenu imposable dans la limite du plafond fixé.
Ce dernier est calculé chaque année pour chaque membre du foyer fiscal à partir des revenus professionnels et dépend de son statut professionnel.
Il y a une possibilité de revenus sur les 4 années précédentes si le plafond n'a pas été utilisé.
Les versements obligatoires sont déductibles des revenus imposables au même titre que les versements volontaires. L’employeur peut également déduire ces versements obligatoires de son bénéfice imposable.
Pour l’épargne salariale, un régime spécifique a été mis en place pour chaque type de versement :
Le régime fiscal appliqué lors du retrait dépend de la source des versements effectués (individuels, obligatoires ou liés à l’épargne salariale) et du type de sortie :
Il peut arriver que l’épargnant décède avant d’avoir touché l’intégralité des versements de son PER. Dans ce cas, le compte est clôturé et les sommes acquises sont transmises aux héritiers ou aux bénéficiaires enregistrés au moment de la souscription.
Pour les PER, tout dépend de l’âge du titulaire au moment du décès :
La Loi PACTE, acronyme de Plan d’Action pour la Croissance et la Transformation des Entreprises, est une réforme ambitieuse adoptée en France en 2019 visant à stimuler la croissance des entreprises tout en les rendant plus innovantes et compétitives sur le marché international. L’un de ses volets majeurs concerne la réforme de l’épargne retraite, avec pour objectif de rendre les dispositifs d’épargne plus attractifs, flexibles et avantageux pour les épargnants. La loi PACTE a ainsi introduit le Plan d’Épargne Retraite (PER), un produit d’épargne retraite universel, qui offre une plus grande liberté de choix en termes de gestion et de sortie du capital, et encourage l’épargne individuelle à long terme. Ce dispositif vise à simplifier l’épargne retraite tout en offrant des incitations fiscales significatives, pour inciter davantage de Français à se constituer une épargne retraite complémentaire, en parallèle des régimes de retraite obligatoires.
Le rendement potentiel d’un Plan d’Épargne Retraite (PER) est influencé par une multitude de facteurs, notamment les choix d’investissement, les conditions du marché, et de manière significative, par l’effort d’épargne de l’individu. L’effort d’épargne, ou la capacité et la régularité avec lesquelles un épargnant contribue à son PER, joue un rôle crucial dans l’accumulation du capital retraite. Plus les contributions sont régulières et importantes, plus le potentiel de croissance du capital est élevé, en tirant parti de l’effet de la capitalisation sur le long terme.
Le PER assurantiel est géré par des compagnies d’assurance. Il est principalement basé sur des contrats d’assurance vie et peut offrir différentes options d’investissement, notamment en fonds en euros (garantis mais à rendement plus faible) et en unités de compte (non garantis mais potentiellement à plus haut rendement). La spécificité du PER assurantiel réside dans sa capacité à proposer des garanties en termes de capital et de rente, ce qui le rend particulièrement adapté aux épargnants recherchant une certaine sécurité pour leur épargne retraite. De plus, il offre la possibilité de sortir en rente viagère à l’échéance, une option qui s’inscrit bien dans l’objectif de préparation à la retraite, en fournissant un revenu régulier et à vie.
Le PER bancaire est proposé par des établissements bancaires et repose souvent sur un cadre plus proche de celui des plans d’épargne en actions (PEA) ou des comptes-titres. Ce type de PER est généralement plus orienté vers des investissements en valeurs mobilières (actions, obligations, etc.) et peut être sujet à des fluctuations plus importantes en fonction des marchés financiers. Le PER bancaire est souvent choisi par les épargnants qui sont plus enclins à accepter un niveau de risque plus élevé pour potentiellement obtenir un rendement plus élevé sur le long terme. Contrairement au PER assurantiel, les options de sortie en rente viagère peuvent être moins flexibles ou moins mises en avant, bien que cela soit toujours possible.
Pour approfondir le sujet, découvrez notre page dédiée au comparatif entre le PER assurantiel et le PER bancaire.
Avertissement : cette page ne doit pas être considérée comme une sollicitation, un conseil en investissement, une recommandation ou une offre de souscrire ou de conclure une quelconque opération sur cet instrument financier et n’emporte aucun engagement contractuel de la part de Valority. L’investissement dans les produits financiers comporte des risques et notamment un risque de perte en capital, partielle ou totale, risque que vous acceptez en cas d’investissement et que vous devez être financièrement en mesure de supporter. Au regard de ces risques, tout Investisseur potentiel doit disposer des connaissances et de l’expérience nécessaires pour évaluer les caractéristiques et les risques liés à chaque opération. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures et ne sont pas constantes dans le temps.
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