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Le Plan d’Épargne Retraite ou PER est aujourd’hui une solution privilégiée pour préparer sa retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux attractifs. Cependant, de nombreux épargnants se demandent quel est le montant minimum de versement requis pour ouvrir et alimenter un PER.
Chez Valority, nous proposons une approche flexible qui s’adapte aux besoins de chacun :
- À partir de 50 € par mois en versements programmés, pour une épargne progressive et accessible.
- À partir de 1 000 € en versement libre, pour ceux qui souhaitent investir à leur rythme, sans engagement mensuel.
Dans cet article, nous allons explorer en détail le montant des versements minimums, les règles applicables, ainsi que les stratégies pour optimiser son plan épargne retraite et tirer parti de ses avantages fiscaux.
Qu’est-ce qu’un Plan d’Épargne Retraite (PER) ?
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un dispositif d’épargne conçu pour permettre aux particuliers et aux professionnels d’anticiper leur retraite tout en bénéficiant d’un cadre fiscal avantageux. Instauré par la loi PACTE de 2019, il a remplacé les anciens produits d’épargne retraite comme le PERP, le Madelin ou encore le PERCO.
Les trois types de PER
Il existe trois formes de PER, adaptées aux différents profils d’épargnants :
- Le PER Individuel (PERIN) : ouvert à tous, accessible à titre personnel avec des versements volontaires.
- Le PER d’entreprise collectif (PERCOL) : proposé par l’employeur aux salariés, remplaçant l’ancien PERCO.
- Le PER d’entreprise obligatoire (PERO) : mis en place par certaines entreprises pour une catégorie de salariés, avec des cotisations obligatoires. Il remplace l’ancien contrat Article 83.
Pourquoi ouvrir un PER ?
Le PER est un outil puissant pour se constituer une épargne retraite avec deux avantages majeurs :
- Une fiscalité attractive : les versements sont déductibles du revenu imposable, permettant une optimisation fiscale intéressante.
- Une souplesse dans les versements : possibilité d’épargner librement, soit avec des versements programmés (ex. : 50 € par mois chez Valority), soit via des versements libres (dès 1 000 €).
Contrairement à d’autres placements, l’argent investi dans un PER est bloqué jusqu’à la retraite, sauf en cas de circonstances exceptionnelles (achat d’une résidence principale, invalidité, décès, etc.).
Versement minimum sur un PER : existe-t-il un montant obligatoire ?
Contrairement à d’autres produits d’épargne, il n’existe pas de montant légal obligatoire pour ouvrir un PER. Cependant, chaque établissement financier peut fixer ses propres conditions d’entrée et de versement.
Versements libres vs. versements programmés
Les PER permettent deux modes d’alimentation :
- Les versements libres : l’épargnant choisit à tout moment d’investir une somme, sans obligation de fréquence.
- Les versements programmés : une somme est prélevée automatiquement à intervalles réguliers (ex. : mensuel, trimestriel).
Les conditions de versements avec Valority
Chez Valority, les versements minimums pour l’ouverture d’un PER sont :
✔ À partir de 50 € par mois en versements programmés.
✔ À partir de 1 000 € en versement libre, pour une gestion plus flexible.
Besoin d’un accompagnement personnalisé ? Contactez un expert Valority pour une étude de votre profil et découvrez comment structurer votre épargne retraite de manière optimale.
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Les avantages fiscaux des versements sur un PER
L’un des atouts majeurs du Plan d’Épargne Retraite (PER) réside dans ses avantages fiscaux. En effectuant des versements sur votre PER, vous pouvez réduire votre impôt sur le revenu tout en constituant une épargne pour la retraite.
Déduction fiscale des versements sur un PER
Les sommes investies sur un PER sont déductibles du revenu imposable, ce qui permet de réduire immédiatement son imposition. Cette déduction est toutefois plafonnée en fonction :
- Des revenus professionnels pour les salariés et indépendants.
- D’un plafond global annuel défini par l’administration fiscale.
En savoir plus sur la déduction fiscale des versements sur un PER
Pour les salariés
En tant que salarié, vous pouvez choisir entre deux options pour déterminer votre plafond de déduction fiscale :
Option 1 : Déduire jusqu’à 10 % de vos revenus professionnels nets imposables de l’année précédente, avec un maximum équivalent à 8 fois le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS).
Option 2 : Déduire un montant forfaitaire correspondant à 10 % du PASS de l’année précédente.
Exemple :
Revenus professionnels 2024 : 50 000 €
PASS 2024 : 46 368 €
Calcul Option 1 : 10 % de 50 000 € = 5 000 €
Calcul Option 2 : 10 % de 46 368 € = 4 636,80 €
Dans cet exemple, l’Option 1 est plus avantageuse, permettant une déduction maximale de 5 000 €.
Pour les travailleurs non-salariés (TNS)
Les TNS bénéficient de plafonds de déduction plus élevés, calculés en fonction de leur bénéfice imposable :
10 % du bénéfice imposable, dans la limite de 8 PASS.
15 % supplémentaires sur la fraction du bénéfice comprise entre 1 et 8 PASS.
Exemple :
Bénéfice imposable 2024 : 50 000 €
Calcul :
10 % de 50 000 € = 5 000 €
15 % de (50 000 € – 1 PASS) = 15 % de (50 000 € – 43 992 €) = 15 % de 6 008 € = 901,20 €
Total déductible : 5 000 € + 901,20 € = 5 901,20 €
Mutualisation des plafonds au sein du foyer fiscal
Il est possible de mutualiser les plafonds de déduction fiscale entre conjoints ou partenaires liés par un PACS, en cochant la case correspondante sur la déclaration de revenus. Cette stratégie permet d’optimiser la déduction fiscale au sein du foyer.
Report des plafonds non utilisés
Les plafonds de déduction non utilisés peuvent être reportés sur les trois années suivantes, augmentant ainsi votre capacité de déduction future. Cette flexibilité est particulièrement avantageuse pour adapter votre épargne en fonction de vos revenus annuels.
Comment optimiser ses versements sur un PER ?
Investir dans un Plan d’Épargne Retraite (PER) ne se limite pas à y déposer de l’argent : il est essentiel d’adopter une stratégie optimisée pour maximiser son avantage fiscal, tout en garantissant un bon équilibre entre effort d’épargne et besoins financiers.
Déterminer le bon montant de versement pour optimiser la fiscalité
La déduction fiscale des versements est l’un de ses principaux atouts du PER. Cependant, verser trop peu peut réduire l’intérêt du PER, tandis que verser trop peu limiter la rentabilité globale.
Idéalement, il faut ajuster ses versements en fonction de sa tranche marginale d’imposition (TMI) :
- Si vous êtes imposé à 30 % ou plus, il est particulièrement avantageux de maximiser vos versements, car chaque euro versé génère une économie d’impôt plus significative.
- Si votre TMI est à 11 %, il est souvent préférable d’opter pour un montant modéré pour éviter un blocage excessif des fonds jusqu’à la retraite.
Exemple concret :
- Vous êtes imposé à 30 % et vous versez 5 000 € sur votre PER.
- Vous obtenez une réduction d’impôt immédiate de 1 500 €.
- Votre effort d’épargne réel est donc de 3 500 €.
Choisir entre versements programmés et versements libres
Deux approches sont possibles pour alimenter son PER :
Les versements programmés :
- Idéal pour épargner régulièrement et sans effort.
- Adapté aux salariés souhaitant investir 50 € par mois sans impacter fortement leur budget.
- Permet de lisser le risque en répartissant les investissements sur plusieurs périodes.
Les versements libres :
- Convient aux personnes ayant des revenus variables ou souhaitant optimiser leur fiscalité en fin d’année.
- Chez Valority, le minimum en versement libre est de 1 000 €, offrant une grande flexibilité.
Astuce : Pour maximiser l’avantage fiscal, il peut être judicieux de combiner les deux stratégies en programmant des versements mensuels tout en réalisant des apports ponctuels en fin d’année, selon le plafond fiscal disponible.
Profiter du report des plafonds de déduction fiscale
Si vous n’avez pas utilisé l’intégralité de votre plafond de déduction fiscale les années précédentes, vous pouvez reporter les montants non utilisés jusqu’à trois ans.
Bon à savoir : Ce mécanisme permet aux épargnants ayant eu de faibles revenus sur une période donnée de rattraper leurs versements ultérieurement et d’optimiser leur réduction fiscale.
Adapter ses versements à son évolution professionnelle
Votre situation financière peut évoluer au fil du temps. Une augmentation de salaire ou un bonus ? C’est le moment d’augmenter temporairement vos versements pour optimiser votre fiscalité.
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Peut-on récupérer son argent après un versement minimum sur un PER individuel ?
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est conçu pour être un placement à long terme, avec une sortie prévue au moment du départ à la retraite. Cependant, certains cas permettent de récupérer son épargne avant l’échéance.
Les cas de déblocage anticipé du PER
Bien que l’argent investi soit en principe bloqué jusqu’à la retraite, la loi prévoit six situations exceptionnelles où un retrait anticipé est autorisé :
- Achat de la résidence principale : possibilité de débloquer les fonds pour financer l’acquisition de sa première résidence principale.
- Décès du conjoint ou partenaire de PACS : permet d’accéder à l’épargne en cas de décès du conjoint survivant.
- Invalidité de l’épargnant, de son conjoint ou de ses enfants : en cas d’invalidité reconnue (2ᵉ ou 3ᵉ catégorie de la Sécurité sociale).
- Expiration des droits au chômage : applicable aux demandeurs d’emploi ayant épuisé leurs allocations chômage.
- Cessation d’activité non salariée suite à une liquidation judiciaire : pour les entrepreneurs et travailleurs indépendants.
- Surendettement : sur décision de la commission de surendettement des particuliers.
Bon à savoir : Seul le motif d’achat de la résidence principale est exonéré d’impôt sur le revenu. Pour les autres cas, les sommes débloquées sont soumises aux prélèvements sociaux et à l’impôt selon les modalités habituelles.
Quelles sont les options à la retraite ?
À l’âge de la retraite, vous pouvez récupérer votre épargne sous deux formes principales :
Sortie en capital :
- Possibilité de récupérer tout ou partie de l’épargne en une ou plusieurs fois.
- Fiscalité : les sommes issues des versements sont imposées comme un revenu, tandis que les gains sont soumis aux prélèvements sociaux.
Sortie sous forme de rente viagère :
- Vous percevez un revenu régulier à vie, idéal pour compléter une pension de retraite.
- Fiscalité avantageuse : une fraction seulement de la rente est imposable, selon votre âge au moment de la mise en place de la rente.
Exemple de fiscalité d’une rente viagère :
- Moins de 50 ans : 70 % de la rente est imposable.
- Entre 50 et 59 ans : 50 % est imposable.
- Entre 60 et 69 ans : 40 % est imposable.
- À partir de 70 ans : seulement 30 % est imposable.
Faites-vous accompagner par un expert Valority
Le PER est un outil complexe qui demande une bonne compréhension des règles fiscales et financières. Chez Valority, nos conseillers en gestion de patrimoine peuvent vous aider à construire une stratégie sur mesure, adaptée à vos objectifs et à votre situation.
Témoignages
Ils nous ont fait confiance
Article écrit le 14/02/2025 par
Ce qui m’anime au quotidien c’est la relation humaine. Cette relation de confiance qui s’installe progressivement. Obtenir la satisfaction des clients me pousse à me dépasser et à faire de mon mieux pour apporter la stratégie patrimoniale idéale en totale objectivité.
Avertissement : cette page ne doit pas être considérée comme une sollicitation, un conseil en investissement, une recommandation ou une offre de souscrire ou de conclure une quelconque opération sur cet instrument financier et n’emporte aucun engagement contractuel de la part de Valority. L’investissement dans les produits financiers comporte des risques et notamment un risque de perte en capital, partielle ou totale, risque que vous acceptez en cas d’investissement et que vous devez être financièrement en mesure de supporter. Au regard de ces risques, tout Investisseur potentiel doit disposer des connaissances et de l’expérience nécessaires pour évaluer les caractéristiques et les risques liés à chaque opération. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures et ne sont pas constantes dans le temps.
