Plan épargne retraite individuel ou PERIN
l'épargne retraite sur mesure pour tous

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Alors que la retraite semble être une réalité lointaine pour beaucoup, la préparation financière à long terme est une nécessité incontournable. Avez-vous déjà entendu parler du Plan d’Épargne Retraite Individuel (PERIN) ? C’est une solution d’épargne attrayante qui a récemment fait l’objet d’une mise à jour législative. Destinée à tous, indépendamment de leur profil professionnel, elle offre l’opportunité de se constituer un capital en vue de la retraite.

Dans les lignes qui suivent, nous vous détaillons le fonctionnement du PER individuel, notamment en matière de souscription, de versements, de gestion, d’options de sortie et enfin de tout ce qui va concerner les avantages fiscaux.

Qu'est-ce qu'un plan d'épargne retraite individuel ?

Le Plan d’Epargne Retraite Individuel (PERIN) qui a vu le jour grâce à la loi Pacte de 2019, est un dispositif destiné aux personnes qui souhaitent se constituer un capital pour compléter leur retraite. Il s’agit d’une enveloppe d’épargne, constituée dans le cadre d’un contrat à long terme.

Ce PER individuel est ouvert à tous, indépendamment du statut professionnel. Le PERIN offre des avantages fiscaux significatifs, permettant de bénéficier d’une défiscalisation soit à l’entrée, soit à la sortie. Les fonds investis dans un PERIN sont généralement bloqués jusqu’à l’âge de la retraite, sauf dans certains cas prévus par la loi. A la fin du contrat, l’épargnant peut choisir de récupérer son capital en totalité, sous forme de rente, ou une combinaison des deux.

Quels sont les avantages du PER individuel ?

Le PER individuel possède un ensemble d’avantages qui en font une option d’épargne retraite particulièrement attrayante.

Déductibilité des versements

Le premier avantage majeur du PER individuel est son caractère défiscalisant. Les versements effectués sur un PERIN sont déductibles de votre revenu imposable. Ainsi, cette mesure vous permet de réduire considérablement votre impôt sur le revenu, optimisant ainsi votre épargne globale.

Flexibilité des versements

La flexibilité du PERIN constitue son second avantage significatif. Vous n’êtes pas contraint par des versements rigides et fixes, vous pouvez moduler ceux-ci en fonction de vos capacités financières du moment. Cette adaptabilité vous permet d’ajuster votre effort d’épargne selon votre situation financière, rendant le PER individuel une solution d’épargne accessible et flexible.

Liberté de sortie

Enfin, le PERIN se distingue par la liberté qu’il offre en termes de sortie. En effet, si par défaut les sommes versées sont bloquées jusqu’à la retraite, il est possible de débloquer votre PER en cas d’accident grave de la vie ou pour acquérir votre résidence principale. Lorsque vous avez atteint l’âge de la retraite, vous pouvez récupérer le capital en totalité ou sous forme de rente viagère. Ce choix vous permet d’adapter la sortie de votre épargne en fonction de vos besoins et préférences personnelles.

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Comment souscrire un PER individuel ?

Recherche de l'Établissement Approprié

Un PER individuel peut être souscrit par tout le monde et la 1ère étape consiste à choisir l’établissement financier approprié. Dans ce contexte, Valority et ses experts en gestion de patrimoine proposent un accompagnement personnalisé et complet pour l’ouverture d’un PERIN.

Ouverture du Compte

Une fois que vous avez choisi l’établissement, vous pouvez procéder à l’ouverture de votre PERIN. Cette étape se fait généralement en ligne ou en agence. Vous devrez remplir un formulaire de souscription avec vos informations personnelles et choisir le mode de gestion de votre épargne (gestion libre ou gestion pilotée).

Versements Initiaux

Après l’ouverture de votre compte, vous devez effectuer un premier versement. La somme minimale requise varie en fonction des établissements. Les versements peuvent ensuite être réguliers ou ponctuels, en fonction de vos capacités et de vos objectifs d’épargne.

Choix des investissements

Enfin, vous devrez sélectionner les supports d’investissement pour votre PER individuel. Vous pouvez choisir entre des fonds en euros, garantissant le capital, et des unités de compte, plus risquées mais potentiellement plus rémunératrices. Cette répartition dépend de votre profil d’investisseur et de votre horizon d’investissement.

Comment alimenter son plan d'épargne retraite individuel ?

Contributions volontaires

La première méthode pour alimenter votre PERIN est par des versements volontaires. Vous pouvez verser vos économies à tout moment, en fonction de votre capacité d’épargne et de vos revenus disponibles. Les sommes versées volontairement sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite du plafond de déduction fiscale pour l’épargne retraite.

Versements programmés

Une autre méthode efficace pour alimenter votre PER individuel est d’établir des versements programmés. Cette stratégie d’épargne régulière vous permet de capitaliser sur l’effet de l’épargne dans le temps et de lissage des risques de marché. Vous pouvez choisir le montant et la fréquence de ces versements en fonction de vos capacités financières et de vos objectifs d’épargne.

Transferts d'autres produits d'épargne retraite

Enfin, vous pouvez également alimenter votre PERIN en transférant des sommes provenant d’anciens produits d’épargne retraite, comme un contrat Madelin, un contrat Article 83, un PERCO, ou encore un PERP. Vous pouvez également transférer des sommes provenant de versements obligatoires dans le cadre d’un PER d’entreprise. Cela vous permet de consolider votre épargne retraite en un seul endroit et de bénéficier des avantages spécifiques du PERIN. Valority peut vous accompagner dans cette démarche.

Comment se gère un contrat PERIN ?

Choix du mode de gestion

Le premier aspect de la gestion de votre PERIN concerne le choix du mode de gestion : gestion libre ou gestion pilotée.

En gestion libre, vous choisissez vous-même les supports d’investissement parmi ceux proposés par votre assureur.

En gestion pilotée, vous déléguez la gestion de votre épargne à des professionnels qui adaptent la répartition de vos investissements en fonction de votre âge et de votre date de départ à la retraite prévue.

Diversification des investissements

Une bonne gestion de votre PERIN implique également une diversification adéquate de vos investissements. Il est important de répartir votre épargne entre différents types de supports (actions, obligations, immobilier, etc.) pour réduire les risques et optimiser le rendement de votre épargne.

Suivi et ajustement réguliers

La gestion d’un PERIN ne s’arrête pas à la sélection initiale des investissements. Il est essentiel de suivre régulièrement les performances de votre plan et d’ajuster votre stratégie si nécessaire. Cela peut impliquer de changer de supports d’investissement, de modifier la fréquence de vos versements ou de revoir votre stratégie de placement.

Faire appel à un conseiller en gestion de patrimoine

Pour une gestion optimale de votre PERIN, il peut être judicieux de faire appel à un conseiller en gestion de patrimoine. Ce professionnel peut vous aider à définir une stratégie d’investissement adaptée à votre situation et à vos objectifs, et vous fournir des conseils précieux pour la gestion de votre plan.

Quelles sont les conditions de sortie d'un PERIN ?

Le Plan d’Épargne Retraite Individuel (PERIN) contrairement à son prédécesseur le PERP, offre des modalités de sortie spécifiques qui favorisent la flexibilité et l’adaptabilité à vos besoins lors de votre retraite.

Sortie en capital

À l’échéance, c’est-à-dire au moment de votre départ en retraite, vous pouvez choisir de récupérer l’ensemble de votre épargne sous forme de capital. Cette option peut être particulièrement intéressante si vous avez besoin d’une somme d’argent importante pour financer un projet spécifique à la retraite, comme l’achat d’une résidence secondaire ou un voyage de longue durée.

Sortie en rente viagère

L’autre possibilité est de transformer votre épargne en rente viagère. Dans ce cas, vous recevrez un revenu régulier pour le reste de votre vie. Cette option est généralement privilégiée par les personnes qui cherchent à compléter leur retraite par un revenu stable et prévisible.

Sortie mixte

Le PERIN offre également une sortie mixte, combinant capital et rente. Vous pouvez choisir de récupérer une partie de votre épargne sous forme de capital, et de transformer le reste en rente viagère. Cette option offre une combinaison de flexibilité et de sécurité.

Sortie anticipée

Dans certaines situations exceptionnelles (invalidité, décès du conjoint, fin de droits aux allocations chômage, etc.), le PERIN permet une sortie anticipée du capital. Cette flexibilité est une sécurité supplémentaire en cas de coups durs.

Transmission à vos héritiers

En cas de décès avant la sortie du PERIN, l’épargne accumulée est transmise à vos héritiers, dans des conditions fiscalement avantageuses.

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Quelle est la fiscalité du PERIN ?

Déduction des versements volontaires

L’un des principaux atouts du Plan d’Épargne Retraite (PER) est la déduction fiscale des versements effectués. Les cotisations au PER peuvent être déduites du revenu imposable dans la limite des plafonds légaux.

En 2024, pour les salariés, le plafond est de 10% du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) de l’année précédente ou 10% des revenus dans la limite de huit fois le PASS.

Pour les travailleurs non salariés (TNS), le plafond inclut 10% du PASS plus 15% du bénéfice imposable entre 1 et 8 PASS ou 10% des bénéfices imposables dans la limite de 8 PASS + 15% du bénéfice imposable compris entre 1 et 8 PASS de l’année des versements.

Pour les revenus élevés, cette déduction est particulièrement avantageuse. Pour ceux avec des revenus faibles, ne pas déduire les versements peut offrir une meilleure fiscalité à la sortie.

Source impots.gouv

Imposition à la sortie

Le PER offre également des avantages fiscaux lors de la sortie du plan. À l’âge de la retraite, vous pouvez récupérer votre épargne sous forme de rente viagère ou de capital, ou une combinaison des deux, avec une fiscalité différente selon le choix.

Pour une rente viagère, elle est soumise au barème progressif de l’impôt sur le revenu avec un abattement de 10% et aux prélèvements sociaux (17,2%) avec un abattement variable selon l’âge. Si vous optez pour le capital, les versements sont soumis à l’impôt sur le revenu et les plus-values au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30%. Si vous avez choisi de na pas déduire vos versements volontaires durant la période d’épargne et que vous choisissez une sortie en capital, ce dernier est alors exonéré d’impôt et seules les plus-values restent soumises au PFU. Pour une sortie en rente, la fiscalité reste la même.

Transmission du capital

En cas de décès du titulaire du PERIN, le capital est transmis aux bénéficiaires désignés, et ce, dans des conditions fiscalement avantageuses. La fiscalité dépend alors de l’âge du souscripteur au moment des versements et de la relation entre le souscripteur et le bénéficiaire.

Exceptions fiscales

Certains cas spécifiques permettent un déblocage anticipé du PERIN sans pénalités fiscales, par exemple en cas d’achat de la résidence principale ou de certaines situations difficiles (invalidité, fin de droits au chômage, etc.).

Maxime Laureyssens

Directeur commercial

Gestion privée

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Avertissement : cette page ne doit pas être considérée comme une sollicitation, un conseil en investissement, une recommandation ou une offre de souscrire ou de conclure une quelconque opération sur cet instrument financier et n’emporte aucun engagement contractuel de la part de Valority. L’investissement dans les produits financiers comporte des risques et notamment un risque de perte en capital, partielle ou totale, risque que vous acceptez en cas d’investissement et que vous devez être financièrement en mesure de supporter. Au regard de ces risques, tout Investisseur potentiel doit disposer des connaissances et de l’expérience nécessaires pour évaluer les caractéristiques et les risques liés à chaque opération. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures et ne sont pas constantes dans le temps.

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