Quels sont les avantages du PER
(plan d'épargne retraite) ?

Vous vous interrogez sur la pertinence du PER comme solution pour préparer votre retraite ? Vous vous demandez si vous avez le bon profil pour ouvrir un plan d’épargne retraite ? Dans les lignes qui suivent, nous vous détaillons les avantages du PER et la manière dont il a été conçu pour vous aider à épargner et à réduire votre impôt sur le revenu jusqu’à la retraite.

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1ère avantage

Le plan épargne retraite
vous aide à épargner

Institué par la loi PACTE de 2019, le PER a été spécialement conçu pour encourager une épargne régulière et durable jusqu’à l’âge de la retraite. À quelques exceptions près, telles que l’achat de la résidence principale ou des situations de difficultés financières sévères, le capital investi dans un PER reste bloqué jusqu’au moment de la retraite. Cette caractéristique garantit que les sommes épargnées sont véritablement dédiées à cette période de la vie, vous aidant à constituer un capital solide et sécurisé pour vos besoins futurs.

Si vous faites partie des personnes qui ont du mal à conserver leur épargne dans le temps, le PER vous offre une structure d’épargne rigide, mais bénéfique, vous aidant à accumuler progressivement un capital important sans la tentation de puiser dedans avant l’âge de la retraite.

2ème avantage

Le PER vous offre une fiscalité avantageuse

Déduction des cotisations

L’un des principaux atouts du plan d’épargne retraite est la déduction fiscale sur les versements effectués. En effet, les versements que vous effectuez sur votre PER peuvent être déduits du revenu imposable de votre foyer fiscal, dans la limite des plafonds fixés par la loi. En 2024, le plafond d’un PER pour les salariés équivaut à :

  • 10% du PASS (plafond annuel de la Sécurité sociale) de l’année précédente
  • ou 10% de vos revenus dans la limite de 8 fois 10% du PASS de l’année précédente.

Le plafond annuel de la Sécurité sociale en 2023 était de 43 992€ et en 2024 il est actuellement de 46 368€. 

Pour les TNS (travailleurs non salariés), le plafond équivaut à : 

  • 10% du PASS de l’année précédente auquel s’ajoute 15% du bénéfice imposable compris entre 1 à 8 fois le PASS de l’année des versements.
  • ou 10% des bénéfices imposables dans la limite de 8 fois le PASS, auquel s’ajoute également 15% du bénéfice imposable compris entre 1 à 8 fois le PASS de l’année des versements.

Cette incitation fiscale est particulièrement intéressante pour les contribuables ayant des revenus élevés et qui sont fortement imposés.  À partir de la tranche marginale d’imposition de 30% par exemple, ouvrir un PER peut s’avérer très pertinent. 

Si votre revenu imposable est faible, vous pouvez choisir de ne pas déduire les sommes versées afin de bénéficier d’une meilleure fiscalité à la sortie du PER. En effet, à la sortie, les versements volontaires déductibles et non déductibles ne sont pas imposés de la même manière. 

Fiscalité avantageuse à la sortie

Le PER offre également des avantages fiscaux lors de la sortie du plan. À l’âge de la retraite, vous pouvez choisir de récupérer votre épargne sous forme de rente viagère ou de capital, ou même une combinaison des deux. La fiscalité appliquée dépendra de votre choix.

Si vous optez pour une rente viagère, celle-ci sera soumise au barème progressif de l’impôt sur le revenu qui est le régime applicable pour les pensions de retraite, mais elle bénéficiera d’un abattement de 10%. La rente viagère est également soumise aux prélèvements sociaux (17,2%), mais elle bénéficie d’un abattement variable en fonction de votre âge lors de la transformation en rente :

  • 70 % si vous avez moins de 50
  • 50 % entre 50 et 59 ans
  • 40 % entre 60 et 69 ans
  • 30 % si vous avez plus de 69 ans

Si vous préférez le versement en capital, l’ensemble des versements réalisés pendant la durée d’épargne seront soumis à l’impôt sur le revenu et la plus-value sera soumise au PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique) à hauteur de 30% qui comprend 12,8% de taxes et 17,2% de prélèvements sociaux. 

Enfin, si durant la période d’épargne, vous avez choisi d’opter pour des versements volontaires non déductibles de votre impôt sur le revenu, alors la fiscalité du PER à la sortie sera la suivante : 

Si vous choisissez une sortie en rente viagère, les déductions fiscales sont les mêmes que pour les versements déductibles. 

En revanche, si vous choisissez une sortie en capitale, l’ensemble de vos versements seront exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Seules les plus-values seront imposées au PFU à hauteur de 30%. 

Optimisation fiscale

Le PER est un outil puissant pour optimiser votre fiscalité personnelle et familiale. Vous pouvez répartir vos versements sur plusieurs années pour maximiser l’effet de la déduction fiscale et ajuster votre stratégie en fonction de l’évolution de vos revenus. De plus, en cas de succession, le PER bénéficie d’une fiscalité avantageuse, permettant de transmettre une partie de votre patrimoine dans des conditions fiscales favorables.  Voici la fiscalité du PER en matière de succession :

  • En cas de décès avant 70 ans ou avant le départ à la retraite
    • Abattement de 152 500€ par bénéficiaire. Au-delà, les sommes perçues sont taxées à hauteur de 20% jusqu’à 700 000€ puis 31,25% au-delà.
  • En cas décès après 70 ans 
    • Abattement de 30 500€ partagé entre tous les bénéficiaires. Au-delà, les sommes perçues sont imposées au barème des droits de succession. 

À noter que nous avons abordé ici les avantages fiscaux offerts par le PERIN (PER individuel). Un plan de retraite individuel peut être ouvert par un salarié ou un travailleur non salarié et il est alimenté grâce à des versements volontaires. Il existe également des PER d’entreprise collectif (PERCOL) qui offrent des avantages fiscaux différents.

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Le PER pour les TNS (travailleur non salarié)
3ème avantage

Le PER offre des cas de déblocages anticipés

La vie est pleine d’imprévus, et le PER est conçu pour s’adapter à vos différentes situations personnelles et professionnelles. Par exemple, si vous traversez une période de chômage longue durée, il est possible de débloquer une partie de votre épargne pour faire face à cette situation. De même, lors de l’achat de votre résidence principale, vous pouvez également utiliser votre PER. Cette adaptabilité rend le PER particulièrement attractif, car il vous accompagne tout au long de votre vie, quel que soit votre parcours.

4ème avantage

Vous pouvez transférer votre ancien PERP vers un PER

Le PER se distingue notamment par sa capacité à accueillir des transferts depuis d’autres produits d’épargne retraite, comme les anciens plan épargne retraite populaire (PERP), Madelin ou encore les contrats Article 83.  Cette possibilité de transfert vous permet de regrouper l’ensemble de vos épargnes retraite au sein d’un seul et unique plan et surtout de profiter des avantages apportés par le PER.

Transfert perp vers per
5ème avantage

Les avantages du PER individuel en matière d'accessibilité

Ouvrir un PER est une démarche simple et accessible à tous. Vous pouvez souscrire un PER auprès de nombreux établissements financiers tels que les banques, les assurances, vous pouvez également souscrire en ligne et bien sûr en faisant appel à un conseil en gestion de patrimoine chez Valority. 

Une fois votre PER ouvert, sa gestion est tout aussi facile. Chez Valority nous vous proposons des options de gestion adaptées à vos besoins et à votre profil d’investisseur. Vous pouvez choisir entre une gestion pilotée, où nos experts s’occupent de répartir votre épargne en fonction de votre horizon de placement et de votre tolérance au risque, ou une gestion libre, où vous prenez vous-même les décisions d’investissement. 

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Existent-ils d'autres solutions pour préparer votre retraite ?

Pour préparer votre retraite, vous hésitez peut-être entre le PER, l’assurance vie et le plan épargne en actions (PEA) ? 

Voici un tableau comparatif des avantages de chacun pour vous aider à y voir plus clair. 

Critères PER Assurance-vie PEA
Déduction fiscale Oui Non Non
Liquidité Bloqué jusqu'à la retraite (sauf exceptions) Disponible à tout moment Disponible après 5 ans
Options de sortie Rente, capital Capital Capital
Avantages successoraux Oui Oui Non
Supports d'investissement Diversifiés Diversifiés Actions ou OPCVM
Modes de gestion Pilotée ou libre Pilotée ou libre Pilotée ou libre

En comparant le PER, l’assurance-vie et le PEA, il est clair que chaque produit a ses propres avantages et est adapté à différents objectifs et profils d’investisseurs. Le PER se distingue par ses avantages fiscaux lors des versements et sa flexibilité de sortie, tandis que l’assurance-vie excelle en termes de liquidité et de transmission de patrimoine. Le PEA, quant à lui, est idéal pour ceux qui souhaitent investir en actions avec des avantages fiscaux à long terme. Nos conseillers en gestion de patrimoine pourront vous conseiller les placements financiers les mieux adaptés à votre projet d’épargne retraite.

Récapitulatif des avantages du plan d'épargne retraite

  • L’épargne du PER étant bloquée jusqu’à la retraite, sauf cas particuliers, cela vous assure d’obtenir un capital solide pour faire face à vos besoins futurs.
  • Les avantages fiscaux du PER sont significatifs. Vous pouvez déduire les cotisations versées de votre revenu imposable, ce qui réduit immédiatement votre impôt. À la sortie, que vous optiez pour une rente ou un capital, la fiscalité reste avantageuse, vous permettant d’optimiser vos revenus de retraite.
  • La flexibilité du PER est un atout majeur. Vous avez le choix entre plusieurs modes de sortie (rente, capital, combinaison des deux) et la possibilité de transférer vos anciens contrats d’épargne retraite vers un PER. De plus, le PER s’adapte aux changements de vie, comme l’achat de votre résidence principale ou en cas de difficultés financières.
  • L’accessibilité et la gestion du PER sont simplifiées. Ouvrir un PER est facile, avec des conditions souples, et la gestion peut être adaptée à vos préférences, que ce soit en piloté ou en gestion libre. Vous pouvez ainsi suivre et ajuster votre épargne en toute simplicité.

Avertissement : cette page ne doit pas être considérée comme une sollicitation, un conseil en investissement, une recommandation ou une offre de souscrire ou de conclure une quelconque opération sur cet instrument financier et n’emporte aucun engagement contractuel de la part de Valority. L’investissement dans les produits financiers comporte des risques et notamment un risque de perte en capital, partielle ou totale, risque que vous acceptez en cas d’investissement et que vous devez être financièrement en mesure de supporter. Au regard de ces risques, tout Investisseur potentiel doit disposer des connaissances et de l’expérience nécessaires pour évaluer les caractéristiques et les risques liés à chaque opération. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures et ne sont pas constantes dans le temps.