Loi Pinel : les nouveautés du dispositif en 2019
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Diminuer sa pression fiscale avec le dispositif Pinel
Ce dispositif fiscal a été mis en place afin de favoriser la construction de logements neufs dans les zones tendues du territoire, c’est-à-dire là où l'offre immobilière locative est insuffisante. Il s’applique pour les logements acquis à compter du 1er septembre 2014 et a été prolongé jusqu’au 31 décembre 2021 par le gouvernement Édouard Philippe / Emmanuel Macron.
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La Défiscalisation Pinel
Les réductions d'impôts accordées par la Loi Pinel
A chaque durée de location correspond un taux de réduction d'impôt, appliqué sur le prix du bien acheté :- 12% pour une durée de location de 6 ans
- 18% pour une durée de location de 9 ans
- 21% pour une durée de location de 12 ans
Possibilité de louer à sa famille : un avantage important, par rapport à la Loi Duflot
Constitution d'un patrimoine immobilier
La réduction d'impôt accordée par le gouvernement, ajoutée aux loyers perçus durant la période de location, permettra à l'investisseur de financer en partie le bien acquis dans le cadre du dispositif de défiscalisation Pinel.
Sur le long terme, cet investissement engendrera la constitution d'un patrimoine immobilier dont l'acquéreur pourra disposer comme bon lui semble à la fin de la période locative. À ce moment, il pourra alors, au choix :
- Faire le choix de l'habiter en tant que résidence principale ou secondaire
- Bénéficier d'une éventuelle plus-value à la revente
- Continuer à le louer pour percevoir des revenus complémentaires
Les conditions d'application de la loi Pinel
- ZONAGE : l'investissement immobilier doit être effectué dans une zone du territoire français éligible au dispositif (zone locative tendue).
- PLAFOND de LOYER : les loyers mensuels du bien mis en location ne doivent pas dépasser un certain montant, suivant la zone et la surface du logement.
- PLAFOND de RESSOURCES : les locataires du logement Pinel doivent avoir des ressources (revenu fiscal de référence) inférieures aux plafonds imposés.
Le Zonage Pinel 2019
L’Etat souhaite à travers la loi Pinel, booster le marché du logement neuf dans les grandes villes de France où la demande en logement est supérieure à l’offre. Ainsi, le dispositif Pinel permet d’ouvrir le marché du neuf au plus grand nombre, mais à condition que les propriétaires et les locataires respectent un certain nombre de critères. Les investisseurs souhaitant bénéficier de la Loi Pinel devront donc investir dans une zone tendue, c’est-à-dire où la demande de logements est supérieure à l'offre et où les prix de l'immobilier sont élevés.
Carte de France des zones Pinel
Plafonds de Loyer de la loi Pinel en 2019
Ce plafond dépend de la zone où se situe le bien ainsi que de sa surface utile.
Calcul des loyers Pinel
Exemple de calcul d'un plafond de loyer Pinel en 3 étapes :
- Pour un logement acquis neuf de 50 m² de surface utile situé en zone A, le plafond au m² est de 12,59 € (voir tableau des barèmes ci-après).
- Après application du coefficient multiplicateur Pinel, le plafond pour ce logement est alors de : 12,59 € x (0,7 + 19/50) = 13,60 € / m²
- Le loyer maximum autorisé pour ce logement de 50 m² est donc de : 13,60€ x 50 = 680 €
Barèmes des loyers Pinel 2019
| Zone loi Pinel | A bis | A | B1 | B2 |
|---|---|---|---|---|
| Barème de base | 17,17 € | 12,75 € | 10,28 € | 8,93 € |
Programmes immobiliers éligibles
Parmi ces milliers de logements neufs destinés à l'investissement locatif, nombre d'entre eux sont des exclusivités, uniquement proposées à la vente par Valority et selectionnées pour leur potentiel de rentabilité et de défiscalisation intéressants.
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- Auvergne-Rhône-Alpes / 1 048 biens
- Bourgogne-Franche-Comté / 40 biens
- Bretagne / 142 biens
- Centre-Val de Loire / 380 biens
- Grand Est / 222 biens
- Hauts-de-France / 736 biens
- Île-de-France / 1 596 biens
- Normandie / 347 biens
- Nouvelle-Aquitaine / 1 915 biens
- Occitanie / 1 013 biens
- Pays de la Loire / 247 biens
- Provence-Alpes-Côte d'Azur / 769 biens
Les plafonds de ressources Pinel pour 2019
Tableau des plafonds de revenus maximum des locataires Pinel
Avec la Loi Pinel, le gouvernement a modifié à la hausse ces plafonds de revenus Pinel par rapport à ceux définis par la Loi Duflot afin d'élargir le champ d'application de cette loi d'investissement locatif.
| COMPOSITION DU FOYER LOCATAIRE | LIEU DE LOCATION | |||
|---|---|---|---|---|
| Zone A bis (en €) |
Reste de la Zone A (en €) |
Zone B1 (en €) |
Zone B2 (en €) |
|
| Personne seule | 38 236 | 38 236 | 31 165 | 28 049 |
| Couple | 57 146 | 57 146 | 41 618 | 37 456 |
| Personne seule ou couple ayant 1 personne à charge |
74 192 | 68 693 | 50 049 | 45 044 |
| Personne seule ou couple ayant 2 personnes à charge |
89 439 | 82 282 | 60 420 | 54 379 |
| Personne seule ou couple ayant 3 personnes à charge |
106 415 | 97 407 | 71 078 | 63 970 |
| Personne seule ou couple ayant 4 personnes à charge |
119 745 | 109 613 | 80 103 | 72 093 |
| Majoration par personne à charge supplémentaire à partir de la cinquième |
+ 13 341 | + 12 213 | + 8 936 | + 8 041 |
Les évolutions de la loi Pinel en 2019
Face au succès de la loi Pinel et la volonté du gouvernement de continuer à dynamiser le secteur de la construction immobilière, Emmanuel Macron a annoncé, le 20 septembre 2017, la prolongation du dispositif de défiscalisation immobilière Pinel pour 4 ans (soit jusqu'au 31 décembre 2021).
Cependant si le principe de l'investissement locatif "d'acheter pour louer" reste le fondement de la loi de défiscalisation Pinel, des modifications dans les modalités d'application peuvent être apportés au dispositif chaque année.
En 2019, deux axes principaux ont été revus :
- Zonage : recentrage des zones éligibles
- Ancien : nouvelles mesures fiscales pour l'achat dans l'ancien
Modification du zonage Pinel 2019
Pour 2019, le gouvernement a décidé de revoir le découpage des zones tendues du territoire français pour l'application de la loi Pinel. La conséquence est un recentrage sur les grandes agglomérations et leurs alentours, et donc, seules les zones A, A bis et B1 restent éligibles en 2019.
Les communes situées en zones B2 et C sont donc définitivement sorties du dispositif, à moins que le permis de construire ait été délivré avant le 1 janvier 2018 et que le logement ait été acquis au plus tard le 31 décembre 2018.
Il est également possible pour une commune située en zone B2 ou C d'obtenir un agrément auprès du préfet après avis favorable du Comité Régional de l’Habitat.
La loi Pinel dans l'ancien
Loi Pinel Ancien
Dans un souci d'utiliser le parc de logements existants, le gouvernement œuvre depuis plusieurs années à stimuler la rénovation d'appartements anciens. La loi Pinel Ancien offre des avantages fiscaux à la réhabilitation de logements nécessitant des travaux importants pour être de nouveau habitables. Ce dispositif est appliqué dans les mêmes zones éligibles que lors d'un achat neuf en loi Pinel.
Loi Cosse
Puis, parallèlement, la loi Cosse (ou dispositif "Louer Abordable") a été mise en place le 1er février 2017, permettant aux propriétaires fixant un bas niveau de loyer à leurs locataires, d'obtenir une réduction d'impôt de 15% à 85% sur leurs revenus locatifs.
Loi Denormandie
En 2019, le nouveau ministre du logement, Julien Denormandie, a conçu et activé la loi Denormandie s'adressant également aux investisseurs achetant un logement ancien, dans le but de le mettre en location. Ce dispositif vise tout particulièrement les centres-villes désertés.
Les réductions d'impôts offertes sont les mêmes qu'en Pinel classique et sont calculées sur le prix total d'achat additionné au montant des travaux.
- Les travaux doivent représenter au moins 25% du coût total de l’opération (dans la limite de 300 000€ d'investissement)
- Le logement doit se situer dans un centre-ville dégradé, c'est à dire dans une des 222 communes inclues dans l'opération Action Cœur de Ville ou dans une commune entrant dans le cadre d'une Opération de Revitalisation du Territoire (ORT). Le zonage A/B/C n'est plus pris en compte pour l'application de la loi Denormandie
- Les plafonds de loyer et de ressources des locataires sont identiques à ceux appliqués lors d'un achat neuf dans le cadre de la loi Pinel.