Qu'est-ce que la loi Pinel en 2017 et 2018 ?
Synthèse
Guide Pinel
Comment réduire sa pression
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Diminuer sa pression fiscale avec le dispositif Pinel
La loi Pinel permet aux contribuables qui souhaitent investir dans l'immobilier locatif de devenir propriétaires de logements neufs dans des zones éligibles au dispositif. Ils peuvent alors bénéficier d'une réduction d'impôt proportionnelle au montant de leur acquisition.
Ce dispositif fiscal a été mis en place afin de favoriser la construction de logements neufs dans les zones tendues du territoire, c’est-à-dire là où l'offre immobilière locative est insuffisante. Il s’applique pour les logements acquis à compter du 1er septembre 2014 et a été prolongé jusqu’au 31 décembre 2017.
Ce dispositif fiscal a été mis en place afin de favoriser la construction de logements neufs dans les zones tendues du territoire, c’est-à-dire là où l'offre immobilière locative est insuffisante. Il s’applique pour les logements acquis à compter du 1er septembre 2014 et a été prolongé jusqu’au 31 décembre 2017.
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La Défiscalisation Pinel
A l'instar de la loi Duflot, la loi Pinel permet de réduire ses impôts sur le revenu en contrepartie de la mise en location de son bien. Le législateur donne la possibilité aux investisseurs de louer leur bien 6 ans et de prolonger cette durée pour 2 périodes de 3 ans afin d'atteindre ainsi une période locative de 12 ans.
Les réductions d'impôts accordées par la Loi Pinel
A chaque durée de location correspond un taux de réduction d'impôt, appliqué sur le prix du bien acheté :- 12% pour une durée de location de 6 ans
- 18% pour une durée de location de 9 ans
- 21% pour une durée de location de 12 ans
Possibilité de louer à sa famille : un avantage important, par rapport à la Loi Duflot
La possibilité de louer à sa famille constitue une autre nouveauté de la loi Pinel. Le propriétaire peut en effet, si son logement répond aux critères d’éligibilité de la loi et sous certaines conditions, louer son bien à ses ascendants ou descendants hors foyer fiscal (pour les investissements réalisés à compter du 1er janvier 2015).
Constitution d'un patrimoine immobilier
La réduction d'impôt accordée par le gouvernement, ajoutée aux loyers perçus durant la période de location, permettra à l'investisseur de financer en partie le bien acquis dans le cadre du dispositif de défiscalisation Pinel.
Sur le long terme, cet investissement engendrera la constitution d'un patrimoine immobilier dont l'acquéreur pourra disposer comme bon lui semble à la fin de la période locative. À ce moment, il pourra alors, au choix :
- Faire le choix de l'habiter en tant que résidence principale ou secondaire
- Bénéficier d'une éventuelle plus-value à la revente
- Continuer à le louer pour percevoir des revenus complémentaires
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Les conditions d'application de la loi Pinel
Des conditions imposées par le gouvernement sont à respecter afin de pouvoir profiter des avantages de la loi Pinel, les principales sont les suivantes :
- ZONAGE : l'investissement immobilier doit être effectué dans une zone du territoire français éligible au dispositif (zone locative tendue).
- PLAFOND de LOYER : les loyers mesuels du bien mis en location ne doivent pas dépasser un certain montant, suivant la zone et la surface du logement.
- PLAFOND de RESSOURCES : les locataires du logement Pinel doivent avoir des ressources (revenu fiscal de référence) inférieures aux plafonds imposés.
Le Zonage Pinel
Afin de définir géographiquement l'application de la Loi Pinel, l'état a procédé à un découpage du territoire en 5 zones, en fonction de leur tension locative respective. Le zonage Pinel évolue chaque année depuis 2014, selon les objectifs du gouvernement.
L’Etat souhaite à travers la loi Pinel, booster le marché du logement neuf dans les grandes villes de France où la demande en logement est supérieure à l’offre. Ainsi, le dispositif Pinel permet d’ouvrir le marché du neuf au plus grand nombre, mais à condition que les propriétaires et les locataires respectent un certain nombre de critères. Les investisseurs souhaitant bénéficier de la Loi Pinel devront donc investir dans une zone tendue, c’est-à-dire où la demande de logements est supérieure à l'offre et où les prix de l'immobilier sont élevés.
L’Etat souhaite à travers la loi Pinel, booster le marché du logement neuf dans les grandes villes de France où la demande en logement est supérieure à l’offre. Ainsi, le dispositif Pinel permet d’ouvrir le marché du neuf au plus grand nombre, mais à condition que les propriétaires et les locataires respectent un certain nombre de critères. Les investisseurs souhaitant bénéficier de la Loi Pinel devront donc investir dans une zone tendue, c’est-à-dire où la demande de logements est supérieure à l'offre et où les prix de l'immobilier sont élevés.
Carte de France des Zones Pinel
Carte de France des zones Pinel
Voir le détail des zones de la loi Pinel
Zone Pinel A
Île de France + Côte d'Azur + partie française de l’agglomération de Genève.
Zone Pinel A bis
Ville de Paris + 29 communes environnantes.
Zone Pinel B1
Métropoles de plus de 250.000 habitants + Grande couronne parisienne + quelques villes dont les loyers et les prix des logements sont élevés + départements d’Outre-Mer.
Zone Pinel B2
Villes de plus de 50.000 habitants et les franges de la zone B1.
Zone Pinel C
Reste du territoire, non éligible au dispositif Pinel.
Plafonds de Loyer de la loi Pinel 2017-2018
Afin de pouvoir avoir accès aux réductions d'impôts du dispositif Pinel, le montant de loyer du logement mis en location devra être inférieur ou égal au plafond fixé par l'État.
Ce plafond dépend de la zone où se situe le bien ainsi que de sa surface utile.
Ce plafond dépend de la zone où se situe le bien ainsi que de sa surface utile.
Calcul des loyers Pinel
Les plafonds de loyers de la loi Pinel, varient en fonction de la surface logement, par l'application d'un coefficient multiplicateur calculé selon la formule suivante : 0,7 + 19 / S, dans laquelle S est la surface utile du logement. Le coefficient ainsi obtenu, arrondi à la 2ème décimale la plus proche, ne peut pas dépasser 1,20.
Exemple de calcul d'un plafond de loyer Pinel en 3 étapes :
Exemple de calcul d'un plafond de loyer Pinel en 3 étapes :
- Pour un logement acquis neuf de 50 m² de surface utile situé en zone A, le plafond au m² est de 12,50 € (voir tableau des barèmes ci-après).
- Après application du coefficient multiplicateur Pinel, le plafond pour ce logement est alors de : 12,50 € x (0,7 + 19/50) = 13,50 € / m²
- Le loyer maximum autorisé pour ce logement de 50 m² est donc de : 13,50€ x 50 = 675 €
Barèmes des loyers Pinel
Le barème de base des plafonds de loyer de la Loi Pinel a été mis à jour pour 2017 & 2018 :
| Surface / Zones | A bis | A | B1 | B2 |
|---|---|---|---|---|
| Barême de base | 16,83 € | 12,50 € | 10,07 € | 8,75 € |
Plafonds de Ressources des locataires loi Pinel
L'investisseur pourra bénéficier de la réduction d'impôts Pinel à la condition que le bien acquis soit proposé à la location à des personnes dont les revenus ne sont pas supérieurs à certains plafonds.
Avec la Loi Pinel, le gouvernement a modifié à la hausse ces plafonds de revenus par rapport à ceux définis par la Loi Duflot afin d'élargir le champ d'application de cette loi d'investissement locatif.
12 régions pour investir.
8 163 logements pour créer
son patrimoine.
son patrimoine.
- Auvergne-Rhône-Alpes / 1 261 biens
- Bourgogne-Franche-Comté / 8 biens
- Bretagne / 258 biens
- Centre-Val de Loire / 397 biens
- Grand Est / 373 biens
- Hauts-de-France / 602 biens
- Île-de-France / 1 308 biens
- Normandie / 427 biens
- Nouvelle-Aquitaine / 1 429 biens
- Occitanie / 934 biens
- Pays de la Loire / 491 biens
- Provence-Alpes-Côte d'Azur / 675 biens
Les plafonds de ressources Pinel pour 2017-2018 :
| COMPOSITION DU FOYER LOCATAIRE | LIEU DE LOCATION | |||
|---|---|---|---|---|
| Zone A bis (en €) |
Reste de la Zone A (en €) |
Zone B1 (en €) |
Zone B2 (en €) |
|
| Personne seule | 37 126 | 37 126 | 30 260 | 27 234 |
| Couple | 55 486 | 55 486 | 40 410 | 36 368 |
| Personne seule ou couple ayant 1 personne à charge |
72 737 | 66 699 | 48 596 | 43 737 |
| Personne seule ou couple ayant 2 personnes à charge |
86 843 | 79 893 | 58 666 | 52 800 |
| Personne seule ou couple ayant 3 personnes à charge |
103 326 | 94 579 | 69 014 | 62 113 |
| Personne seule ou couple ayant 4 personnes à charge |
116 268 | 106 431 | 77 778 | 70 000 |
| Majoration par personne à charge supplémentaire à partir de la cinquième |
+ 12 954 | + 11 859 | + 8 677 | + 7 808 |
Loi Pinel 2018 : prolongement du dispositif jusqu'en 2021
Face au succès de la loi Pinel et la volonté du gouvernement de continuer à dynamiser le secteur de la construction immobilière, Emmanuel Macron et son ministre de la Cohésion des Territoires Jacques Mézard ont annoncé, le 20 septembre 2017, la prolongation du dispositif de défiscalisation immobilière Pinel pour 4 ans (soit jusqu'au 31 décembre 2021).Loi Pinel 2018 : le mécanisme de mise en location d'un logement neuf en contrepartie d'avantages fiscaux pour les investisseurs reste donc le même, tout comme les conditions à respecter pour pouvoir en bénéficier.
L'ajustement principal annoncé pour la loi Pinel 2018 est le recentrage du zonage. En effet, les zones B2 et C sortent du dispositif et seules les zones A, Abis et B1 seront éligibles à compter du 1er janvier 2018.
Les zones tendues des grandes agglomérations se retrouveront plus que jamais au centre du dispositif en 2018.