Alors que la pression fiscale continue d’augmenter en France, de plus en plus d’investisseurs recherchent des solutions pour alléger leur charge fiscale sans pour autant compromettre la performance de leurs placements financiers. C’est dans ce cadre que les placements non imposables prennent tout leur sens. Dans cet article, notre objectif est de vous détailler les meilleurs placements financiers non imposables disponibles fin 2024.
Les grands principes des placements non imposables
Distinction entre placements non imposables et non fiscalisés
Lorsque l’on parle de placements non imposables, il est important de faire la distinction entre deux notions souvent confondues : les placements non imposables et les placements non fiscalisés.
Un placement non imposable désigne un investissement dont les revenus, qu’ils proviennent d’intérêts, de dividendes ou de plus-values, ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu. Cela signifie que les gains générés par ce type de placement ne viendront pas alourdir votre facture fiscale. Parmi les exemples les plus courants, on trouve les livrets réglementés comme le Livret A ou le LDDS, où les intérêts sont totalement exonérés d’impôt.
À l’inverse, un placement non fiscalisé fait référence à des dispositifs où l’imposition est reportée ou partiellement réduite. Par exemple, dans le cadre d’une assurance-vie, les gains ne sont imposés qu’au moment du retrait, et ce, après une certaine période, avec des abattements qui réduisent l’impôt dû. Ce type de placement permet souvent d’optimiser la fiscalité en fonction de votre situation personnelle et de votre horizon d’investissement.
Pourquoi opter pour des placements non imposables ?
La réponse tient en un mot : rentabilité.
En choisissant des placements non imposables, vous augmentez directement la part de vos gains qui vous revient. Par exemple, si vous placez votre argent sur un livret réglementé, chaque euro d’intérêt est un euro net, sans que vous ayez à vous préoccuper de l’impôt. De plus, ces placements offrent habituellement une certaine sécurité. Les livrets réglementés sont garantis par l’État, ce qui en fait des options idéales pour ceux qui cherchent à sécuriser leur capital tout en bénéficiant d’une exonération fiscale. Pour les investisseurs plus aguerris, les options non fiscalisées, comme le PEA ou l’assurance-vie, permettent d’allier performance et optimisation fiscale, à condition de respecter certaines conditions de durée. Nous allons voir tout cela en détail dans la suite de l’article.
Quels sont les meilleurs placements financiers non imposables ?
Le Livret A
Le Livret A est sans doute le placement le plus accessible et le plus simple à comprendre. Ouvert à tous, ce livret offre un taux d’intérêt fixé par l’État, dont les gains sont totalement exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. En 2024, le taux du Livret A reste modéré, mais il a l’avantage de s’adapter partiellement à l’inflation, ce qui préserve le pouvoir d’achat de votre épargne.
Avec un plafond de dépôt fixé à 22 950 euros, le Livret A ne permet pas de placer des sommes importantes, mais il constitue une réserve d’épargne liquide que vous pouvez mobiliser à tout moment, sans pénalité. C’est un excellent choix pour une épargne de précaution, en complément d’autres placements plus dynamiques.
Les autres livrets réglementés
En parallèle du Livret A, il existe d’autres livrets réglementés qui offrent également des avantages fiscaux intéressants. Parmi eux, le Livret de Développement Durable et Solidaire (LDDS) et le Livret d’Épargne Populaire (LEP) méritent une attention particulière.
Le LDDS fonctionne de manière très similaire au Livret A, avec un taux d’intérêt identique et une exonération fiscale totale. Son plafond de dépôt est toutefois plus bas, fixé à 12 000 euros. Il s’adresse principalement à ceux qui souhaitent diversifier leur épargne tout en conservant les mêmes avantages fiscaux.
Le LEP, quant à lui, est destiné aux personnes ayant des revenus modestes. Il offre un taux d’intérêt plus élevé que le Livret A et le LDDS, ce qui en fait une option particulièrement intéressante pour ceux qui y sont éligibles. Cependant, son accès est conditionné à des critères de revenu, ce qui limite sa disponibilité à une partie de la population.
Ces livrets réglementés sont tous garantis par l’État, ce qui en fait des placements extrêmement sûrs. Ils ne vous rendront pas riche rapidement, mais ils offrent une combinaison unique de sécurité, de liquidité et d’exonération fiscale, ce qui en fait des outils essentiels pour gérer une épargne à court terme ou constituer un fonds de sécurité.
Le plan épargne en actions (PEA)
Si vous cherchez à investir en bourse tout en bénéficiant d’un cadre fiscal avantageux, le Plan d’Épargne en Actions (PEA) est une option à ne pas négliger. Ce placement vous permet d’accéder aux marchés financiers européens tout en profitant d’une fiscalité réduite après une certaine durée de détention, ce qui en fait un levier puissant pour maximiser vos gains sur le long terme.
Le PEA est un compte d’épargne dédié à l’investissement en actions et fonds communs de placement européens. Vous pouvez y déposer jusqu’à 150 000 euros, et les versements ne sont pas déductibles de vos revenus imposables, mais c’est sur les gains que le PEA révèle tout son intérêt. En effet, après cinq ans de détention, les plus-values et les dividendes que vous générez ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu, bien que les prélèvements sociaux restent applicables.
Cela signifie que, tant que vous ne retirez pas vos fonds du PEA, vous ne payez aucun impôt sur les gains réalisés. Ce report d’imposition vous permet de faire fructifier votre capital de manière optimisée, en réinvestissant vos gains sans subir l’érosion fiscale. Au-delà de cinq ans, vous pouvez retirer vos fonds tout en bénéficiant de cette exonération d’impôt sur le revenu.
En 2024, le PEA continue d’offrir des avantages considérables pour les investisseurs avisés. Dans un contexte de marchés financiers dynamiques mais parfois volatils, le PEA vous permet de diversifier vos investissements tout en bénéficiant d’un cadre fiscal attractif.
De plus, les possibilités de diversification au sein du PEA sont nombreuses. Vous pouvez investir dans des actions individuelles, des fonds d’investissement (SICAV, FCP) ou des ETF (fonds indiciels cotés), à condition qu’ils respectent les critères européens. Cette flexibilité vous permet d’adapter votre portefeuille en fonction de votre tolérance au risque et de vos objectifs financiers, que vous cherchiez à capitaliser sur la croissance des grandes entreprises européennes ou à profiter des opportunités offertes par des PME innovantes.
Le véritable avantage fiscal du PEA se manifeste après cinq ans de détention, il est donc recommandé de ne pas précipiter les retraits. Si vous avez la possibilité de laisser votre capital investi sur une plus longue période, vous maximiserez les effets de la capitalisation et profiterez pleinement de l’exonération fiscale.
Enfin, sachez qu’il existe également le PEA-PME, une variante du PEA classique, qui permet d’investir spécifiquement dans les petites et moyennes entreprises européennes avec un plafond de versement supplémentaire de 75 000 euros. Ce dispositif est particulièrement adapté à ceux qui souhaitent soutenir l’économie réelle tout en profitant des mêmes avantages fiscaux.
L'assurance-vie
L’assurance-vie est souvent considérée comme le couteau suisse de l’épargne en France, et ce, à juste titre. Si vous cherchez un placement sécurisé, flexible et fiscalement avantageux sur le long terme, l’assurance-vie mérite toute votre attention, notamment grâce à son régime fiscal particulièrement attractif après huit ans de détention.
L’un des principaux attraits de l’assurance-vie réside dans son traitement fiscal après huit ans de détention. Passé ce délai, vous bénéficiez d’un abattement annuel sur les gains retirés : 4 600 euros pour une personne seule, et 9 200 euros pour un couple. Cela signifie que si vos retraits ne dépassent pas ces montants, ils ne seront pas imposés.
De plus, au-delà de cette franchise, les gains sont soumis à un prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) de 7,5 % après application des abattements, ce qui est bien inférieur au taux d’imposition classique. Cette fiscalité allégée fait de l’assurance-vie un outil très efficace pour compléter vos revenus ou préparer votre retraite sans subir de lourdes charges fiscales.
L’assurance-vie ne se limite pas à un simple placement à capital garanti. Elle vous offre également une grande flexibilité dans la gestion de votre épargne. Vous pouvez, à tout moment, effectuer des versements complémentaires, des arbitrages entre différents supports (fonds euros, unités de compte) ou des rachats partiels ou totaux de votre contrat.
Cette flexibilité vous permet de faire évoluer votre stratégie en fonction de vos besoins et de votre situation financière, tout en continuant de bénéficier des avantages fiscaux offerts par l’assurance-vie. Il est également possible de désigner un ou plusieurs bénéficiaires en cas de décès, ce qui en fait un outil puissant pour la transmission de patrimoine, avec une fiscalité encore plus avantageuse dans ce cadre.
Le plan d'épargne retraite (PER)
Le Plan Épargne Retraite (PER) est devenu un outil incontournable pour ceux qui souhaitent préparer leur avenir financier tout en bénéficiant d’avantages fiscaux intéressants. Créé pour remplacer les anciens dispositifs comme le PERP ou le contrat Madelin, le PER se distingue par sa flexibilité et son cadre fiscal avantageux, en particulier pour ceux qui anticipent leur retraite avec soin.
Le Plan Épargne Retraite est un produit d’épargne à long terme destiné à constituer un complément de revenu pour votre retraite. Vous pouvez y effectuer des versements réguliers ou ponctuels tout au long de votre vie active. Les sommes investies sont bloquées jusqu’à votre départ à la retraite, mais en contrepartie, elles bénéficient d’une fiscalité particulièrement avantageuse.
L’un des principaux atouts du PER réside dans la possibilité de déduire les versements effectués de votre revenu imposable, dans la limite d’un plafond annuel. Cette déduction peut permettre de réduire significativement votre impôt sur le revenu, surtout si vous êtes dans une tranche d’imposition élevée. Ce mécanisme rend le PER particulièrement attractif pour les contribuables fortement imposés.
Une fois à la retraite, vous avez plusieurs options pour récupérer l’épargne accumulée dans votre PER : en capital, en rente viagère, ou une combinaison des deux. Chaque option a ses propres implications fiscales.
Sortie en capital : Si vous optez pour une sortie en capital, la part correspondant aux versements déduits est imposable au barème progressif de l’impôt sur le revenu. Toutefois, les gains générés par le PER sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %, ce qui reste compétitif par rapport à d’autres placements.
Sortie en rente viagère : La rente viagère est partiellement imposable selon un barème favorable qui dépend de votre âge au moment de la liquidation. Cette option peut être intéressante pour ceux qui cherchent à sécuriser un revenu régulier tout au long de leur retraite.
Il est également important de noter que, depuis 2020, le PER offre une plus grande souplesse pour la transmission du patrimoine. En cas de décès avant la retraite, le capital accumulé peut être transmis aux bénéficiaires dans des conditions fiscales avantageuses, souvent comparables à celles de l’assurance-vie.
L'investissement locatif sous dispositif défiscalisant
Si vous souhaitez allier rentabilité et optimisation fiscale, l’investissement locatif sous dispositifs défiscalisants est une stratégie à considérer de près. En plus de générer des revenus complémentaires, ces dispositifs vous permettent de réduire significativement votre impôt sur le revenu, tout en vous constituant un patrimoine immobilier. Voyons ensemble comment ces dispositifs fonctionnent et pourquoi ils peuvent être particulièrement intéressants fin 2024.
L’investissement locatif sous dispositifs défiscalisants repose sur des lois spécifiques qui encouragent la construction ou la rénovation de logements en échange d’avantages fiscaux pour les investisseurs. Parmi les plus connus, on trouve la loi Pinel, la loi Denormandie, et le dispositif Malraux. Chacun de ces dispositifs a ses propres critères et avantages, mais ils partagent un objectif commun : stimuler le marché locatif tout en offrant des réductions d’impôts substantielles.
La loi Pinel : Elle permet aux investisseurs de bénéficier d’une réduction d’impôt pouvant aller jusqu’à 21 % du montant de l’investissement, répartie sur 6, 9 ou 12 ans, en contrepartie de la mise en location d’un bien neuf ou rénové, situé dans une zone tendue, pour un loyer plafonné. En 2024, bien que les avantages de la loi Pinel aient été légèrement réduits par rapport aux années précédentes, ce dispositif reste attractif pour ceux qui cherchent à réduire leur imposition tout en investissant dans l’immobilier. A noter que le dispositif Pinel prendra fin en décembre 2024.
La loi Denormandie : Ce dispositif est similaire à la loi Pinel, mais il s’applique aux investissements réalisés dans l’immobilier ancien, à condition de procéder à des travaux de rénovation représentant au moins 25 % du coût total de l’opération. Ce dispositif est particulièrement intéressant pour ceux qui souhaitent participer à la revitalisation des centres-villes tout en bénéficiant de réductions d’impôt.
Le dispositif Malraux : Destiné aux investisseurs dans l’immobilier locatif de caractère, souvent situé dans des zones protégées ou des quartiers historiques, le dispositif Malraux permet de déduire une partie importante du montant des travaux de restauration de son impôt. La réduction d’impôt peut aller jusqu’à 30 % des dépenses engagées, sans plafond spécifique, ce qui en fait une option attractive pour les amateurs de patrimoine.
Le compte épargne-temps (CET)
Le Compte Épargne-Temps (CET) est souvent perçu comme un simple outil de gestion du temps de travail, mais il peut également se révéler être un formidable levier pour optimiser vos finances personnelles. Si vous êtes salarié et que vous souhaitez épargner vos congés ou RTT non utilisés tout en bénéficiant d’avantages fiscaux, le CET mérite toute votre attention. Voyons comment ce dispositif fonctionne et pourquoi il peut être un atout précieux dans votre stratégie financière.
Le Compte Épargne-Temps vous permet de stocker des heures de travail non prises sous forme de jours de congé ou de RTT. Ces jours peuvent être utilisés plus tard pour prendre un congé plus long, partir à la retraite de manière anticipée, ou être monétisés sous certaines conditions. Mais le CET ne se limite pas à une simple gestion du temps. Il peut aussi être un outil de gestion financière, car les sommes épargnées sur ce compte peuvent parfois être transformées en épargne ou en revenus complémentaires.
Selon les accords de votre entreprise, vous pouvez également alimenter votre CET avec des primes, du salaire ou des indemnités de congés non pris. Les montants ainsi épargnés peuvent être utilisés pour financer un projet personnel, compléter vos revenus à la retraite, ou encore être transférés sur un plan d’épargne retraite (PER) ou une assurance-vie, selon les options proposées par votre employeur.
Le principal avantage du CET réside dans la possibilité de monétiser vos jours épargnés avec une fiscalité favorable. Par exemple, si vous transférez les sommes accumulées sur un PER, vous pouvez bénéficier de la déduction des versements de votre revenu imposable, dans les limites prévues par la loi. Cela vous permet de réduire immédiatement votre impôt sur le revenu tout en préparant votre retraite de manière efficace.
De plus, en cas de monétisation directe des jours stockés sur le CET, le montant perçu est généralement soumis à l’impôt sur le revenu et aux cotisations sociales, mais il peut bénéficier d’une fiscalité plus douce comparée à un versement direct de salaire, surtout si l’entreprise propose des dispositifs d’épargne salariale avantageux.
Comment choisir le placement le plus adapté ?
Avec toutes les options de placements non imposables et peu fiscalisés à votre disposition, il peut être difficile de savoir par où commencer. Pour vous aider à faire le meilleur choix, voici quelques étapes à suivre pour orienter vos décisions.
- Évaluer votre profil d’investisseur
- Demandez-vous ce que vous voulez accomplir avec vos investissements. Cherchez-vous à préparer votre retraite, à constituer une épargne de précaution, à financer un projet à moyen terme, ou à générer un revenu complémentaire ? La réponse à cette question orientera fortement le type de placement à privilégier.
- Le temps que vous êtes prêt à consacrer à votre investissement est également crucial. Pour des objectifs à court terme (moins de 5 ans), des placements sûrs et liquides comme le Livret A ou l’assurance-vie sont plus appropriés. Pour un horizon plus long, des options comme le PEA ou le PER, qui bénéficient d’avantages fiscaux après plusieurs années, peuvent être plus intéressantes.
- Enfin, évaluez votre capacité à prendre des risques. Si vous êtes réfractaire à la volatilité, les placements sans risques comme les livrets réglementés sont à privilégier. Si vous êtes prêt à accepter une certaine incertitude pour viser des rendements plus élevés, le PEA ou l’investissement locatif sous dispositifs défiscalisants peuvent être des choix judicieux.
- Diversification des placements
Diversifier entre différentes classes d’actifs. Par exemple, vous pouvez combiner un livret réglementé (sécurité et liquidité) avec un PEA (potentiel de croissance à long terme) et de l’immobilier locatif sous dispositif défiscalisant (revenus complémentaires et avantage fiscal). Cette approche permet de lisser les performances de votre portefeuille tout en tirant parti des avantages spécifiques de chaque placement.
Adapter la diversification à vos objectifs. Par exemple, si vous épargnez pour la retraite, il peut être judicieux de consacrer une part importante de vos investissements à des produits comme le PER, tout en conservant des liquidités sur un livret ou une assurance-vie en euros pour des besoins plus immédiats.
Synthèse des meilleurs placements financiers non imposables fin 2024
| Placement | Caractéristiques | Fiscalité | Profil d'investisseur | Horizon de placement |
|---|---|---|---|---|
| Livret A |
- Capital garanti |
Intérêts totalement exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux |
- Investisseur prudent |
Court terme (moins de 5 ans) |
| LDDS |
- Capital garanti |
Intérêts exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux |
- Investisseur prudent |
Court terme (moins de 5 ans) |
| PEA |
- Investissement en actions européennes |
- Exonération d'impôt sur le revenu après 5 ans de détention |
- Investisseur dynamique |
Long terme (5 ans et plus) |
| Assurance-vie |
- Capital garanti |
- Abattement fiscal après 8 ans : 4 600 € pour une personne seule, 9 200 € pour un couple |
- Investisseur prudent |
Long terme (8 ans et plus) |
| PER |
- Constitution d’un complément de revenu pour la retraite |
- Déduction des versements du revenu imposable |
- Investisseur à long terme - Préparant la retraite | Long terme (jusqu'à la retraite) |
|
- Investisseur à long terme |
- Achat immobilier avec réduction d’impôt (Pinel, Denormandie, Malraux) |
- Réduction d’impôt jusqu’à 21 % du montant de l’investissement (Pinel) |
- Investisseur cherchant des revenus complémentaires |
Long terme (6 ans et plus selon le dispositif) |
| CET |
- Épargne de jours de congé non pris |
- Fiscalité avantageuse en cas de transfert vers un PER ou assurance-vie |
- Salarié cherchant à optimiser la gestion du temps et de l’épargne |
Long terme (selon l’utilisation) |
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