La fin de l’année approche, et avec elle, une opportunité à ne pas manquer pour optimiser vos finances. Le Plan Épargne Retraite (PER) s’impose comme une solution stratégique, non seulement pour préparer sereinement votre retraite, mais également pour alléger votre facture fiscale. En effet, tout versement réalisé sur un PER avant le 31 décembre peut être déduit de votre revenu imposable, offrant ainsi une réduction immédiate de vos impôts.
Dans cet article, nous explorons en détail l’intérêt d’ouvrir un PER avant la fin de l’année et les étapes clés pour en tirer le meilleur parti.
Ouvrir un PER avant la fin d'année :
quels avantages ?
Les versements effectués sur un PER avant le 31 décembre sont immédiatement pris en compte pour réduire votre revenu imposable de l’année. Cela signifie que chaque euro versé en 2023 peut se traduire par une réduction directe de votre impôt à payer en 2024.
Généralement, vous pouvez verser jusqu’à 10% de vos revenus professionnels nets de cotisations sociales et de frais professionnels de l’année N-1 dans la limite de 8 fois le Plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS).
En 2024, les versements sur PER issus de revenus imposables sont plafonnés à :
- Pour les salariés : 10 % des revenus nets imposables de l’année N-1 ou 10 % du PASS N-1
- Pour les travailleurs indépendants : 10 % du PASS N-1 + 15 % du bénéfice imposable dans une limite de 8x le PASS ou 10 % du bénéfice imposable N-1 dans une limite de 8x le PASS + 15 % du bénéfice imposable de l’année N
Cet avantage est particulièrement intéressant pour les contribuables dans des tranches marginales d’imposition élevées, pour qui l’impact fiscal est encore plus important.
En agissant dès maintenant, vous évitez les complications administratives de dernière minute. C’est également une occasion de comparer les offres des différents prestataires pour choisir le PER le mieux adapté à vos besoins, sans précipitation.
Préparation de la retraite
en toute sérénité
Avec un PER, tout comme d’autres placements d’épargne tels que l’assurance vie, vous pouvez investir à la fois dans des supports d’investissement de fonds en euros et d’unités de compte. Vous pouvez ainsi adapter vos versements selon votre profil d’investisseur !
Vous pouvez ouvrir un PER quand vous le souhaitez, que vous soyez à l’approche de la retraite ou non. Dans ce cas, vous bénéficierez rapidement des avantages fiscaux de l’épargne, ce qui est peut-être intéressant si vous avez des revenus plus élevés.
Ouvrir un PER plus tôt dans sa carrière est un excellent choix pour bénéficier de la capitalisation sur le long terme et sortir des gains plus importants au moment de la retraite.
La sortie du placement au moment de la retraite peut se faire en rente viagère ou en capital. Avec la rente viagère, les cotisations et produits générés sont convertis en une rente versée à vie. Le montant de la rente dépend de l’âge à la retraite, du montant cumulé et du type de rente choisie (vie entière, temporaire, réversible).
Les plus-values générées dirigées vers la sortie en capital, versement total ou partiel, sont soumises à un prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30% (12.8 % d’impôt sur le revenu et 17.2 % de prélèvements sociaux).
Exemple
Saviez vous qu’il est possible de transférer un de ses produits d’épargne ver un PERIN (Plan d’Epargne Retraite Individuel) ? C’est notamment le cas pour des produits comme le PERP (Plan Epargne Retraite Populaire), le contrat Madelin ainsi que l’article 83. Il vous suffit de demander le transfert par lettre recommandé en indiquant le destinataire et le nouveau gestionnaire.
Le PER : un outil clé pour
réduire vos impôts
Le PER constitue une solution efficace pour optimiser votre fiscalité tout en préparant vos vieux jours. Voici pourquoi il mérite toute votre attention, surtout en cette fin d’année.
Des avantages fiscaux significatifs
Le principal atout du PER réside dans sa capacité à réduire votre revenu imposable grâce à la déduction des versements effectués. En versant sur votre PER avant le 31 décembre, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt qui varie selon votre tranche marginale d’imposition (TMI).
Anticiper les plafonds de déduction
L’économie d’impôt offerte par le PER est toutefois conditionnée par des plafonds de déduction. Ces plafonds, propres à chaque contribuable, sont calculés sur la base de 10 % des revenus professionnels ou du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS).
Pour 2024, le plafond minimal est de 4 399 €, tandis que le maximum atteint 35 194 € pour les revenus les plus élevés.
De plus, les plafonds non utilisés des trois années précédentes peuvent être reportés, ce qui augmente la capacité de déduction. Votre avis d’imposition indique ces informations précieuses, qu’il est essentiel de vérifier avant d’effectuer vos versements.
Un complément à d'autres
stratégies patrimoniales
Le PER peut également s’intégrer dans une stratégie plus globale. Par exemple, il peut être combiné à une assurance-vie pour diversifier vos placements tout en répondant à des objectifs différents. Alors que l’assurance-vie permet de financer des projets à moyen terme, le PER vous aide à préparer votre retraite et à réduire votre imposition à court terme.
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