La fin d’année est souvent synonyme de bilan patrimonial et de décisions financières stratégiques. Cette période offre de nombreuses opportunités pour investir et bénéficier des nombreux leviers fiscaux à votre disposition. Cet article fait le point sur les dispositifs en vigueur où investir son argent en fin d’année, en passant en revue leurs avantages et fiscalité.
L’objectif : vous aider à choisir le placement le plus adapté à votre profil et à vos objectifs avant le passage à la nouvelle année.
Quel est l'intérêt fiscal d'investir en fin d'année ?
Investir avant le 31 décembre entre dans une logique d’optimisation fiscale sur ses revenus perçus durant l’année.
Nous vous présentons ci-dessous différentes solutions fiscales qui permettent de réduire immédiatement l’impôt dû ou de différer l’imposition sur les revenus et plus-values, tout en participant au financement de l’économie.
Réduire son impôt sur le revenu grâce à des placements ciblés
Plusieurs produits financiers offrent une réduction directe de l’impôt si l’investissement est effectué avant la fin de l’année fiscale. C’est le cas, par exemple, des FCPI (Fonds Communs de Placement dans l’Innovation) ou des FIP (Fonds d’Investissement de Proximité), qui permettent de soutenir les PME tout en bénéficiant d’une réduction d’impôt pouvant atteindre 25 % des sommes investies.
D’autres dispositifs, comme le PER (Plan d’Épargne Retraite), permettent quant à eux de déduire les versements effectués avant le 31 décembre du revenu imposable. Cette mécanique réduit donc directement la base de calcul de l’impôt, un avantage particulièrement intéressant pour les contribuables fortement imposés.
Anticiper la fiscalité future et lisser les revenus imposables
Investir en fin d’année permet également de mieux répartir ses revenus imposables dans le temps. Par exemple, un versement sur un PER ou un contrat d’assurance-vie peut contribuer à lisser sa fiscalité, notamment lorsque l’on anticipe une hausse future de ses revenus.
Préparer l’année suivante en toute sérénité
Enfin, investir avant la fin de l’année, c’est aussi prendre de l’avance sur ses objectifs patrimoniaux. Cela permet de commencer la nouvelle année sur une base saine, avec des décisions déjà prises en matière d’épargne et d’investissement.
Un conseiller vous contacte, en visio ou par téléphone, pour faire le point sur votre situation et vous proposer une solution adaptée.
Le PER : préparer la retraite en déduisant dès aujourd’hui
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) s’est imposé comme l’un des placements phares pour préparer sa retraite tout en bénéficiant d’un avantage fiscal immédiat. Créé par la loi Pacte en 2019, il regroupe et simplifie les anciens dispositifs (PERP, Madelin, PERCO…) afin de rendre l’épargne retraite plus flexible, portable et avantageuse fiscalement.
Le PER est un produit d’épargne à long terme : les sommes versées sont bloquées jusqu’à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé (achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, etc.).
L’épargnant peut choisir entre une gestion libre (il sélectionne ses supports) ou une gestion pilotée (les placements sont ajustés automatiquement en fonction de l’âge et du profil de risque).
Ce produit se décline en trois volets :
- PER individuel (PERIN) : ouvert à tous, indépendamment du statut professionnel
- PER collectif (PERCOL) : proposé dans certaines entreprises
- PER obligatoire (PERO) : alimenté par des versements imposés par l’employeur
Un avantage fiscal immédiat sur les versements
L’un des grands atouts du PER réside dans la déductibilité fiscale des versements volontaires. Les sommes versées sur le PER avant le 31 décembre viennent réduire le revenu imposable, ce qui permet de diminuer directement le montant de l’impôt à payer.
Le plafond de déduction est fixé chaque année en fonction des revenus professionnels :
- Pour les salariés : 10 % du revenu imposable net, dans la limite d’un plafond global de 37 094 € (10 % de 8 plafonds annuels de la sécurité sociale)
- Pour les travailleurs non-salariés : plafond évalué à 10 % du bénéfice imposable + 15 % de la part du bénéfice compris entre 1 et 8 Pass. Le montant maximum déductible est de 87 135 €.
Une fiscalité avantageuse à la sortie
À la retraite, les sommes épargnées peuvent être récupérées :
- en capital, en une ou plusieurs fois
- en rente viagère, pour percevoir un revenu régulier à vie
La fiscalité dépend du choix de sortie :
- Si les versements ont été déduits à l’entrée, le capital ou la rente est imposable à la sortie (avec abattements spécifiques).
- Si les versements n’ont pas été déduits, le capital est exonéré d’impôt sur le revenu (seuls les gains sont soumis aux prélèvements sociaux).
Cette souplesse permet d’adapter la stratégie selon la situation personnelle au moment de la retraite.
Pour en savoir plus sur le PER :
Plan Épargne Retraite
FCPI et FIP Corse : réduction
d’impôt et financement des PME
Les FCPI (Fonds Communs de Placement dans l’Innovation) et les FIP (Fonds d’Investissement de Proximité) constituent deux dispositifs d’investissement particulièrement attractifs en fin d’année pour les contribuables souhaitant réduire leur impôt tout en soutenant le tissu économique français.
Il s’agit entre autre de fonds d’investissement en capital-risque qui ont pour mission de financer les PME non cotées, souvent jeunes et innovantes, qui contribuent au dynamisme économique et à la création d’emplois.
Ces fonds sont gérés par des sociétés de gestion agréées par l’AMF (Autorité des Marchés Financiers), ce qui garantit un cadre réglementé et transparent.
Une réduction d’impôt directe sur le revenu
En souscrivant à ces fonds avant le 31 décembre, l’investisseur bénéficie d’une réduction d’impôt sur le revenu de 25 % à 30 % du montant investi, selon les dispositifs et les zones géographiques :
- FCPI : 25 % de réduction d’impôt, contre 18 % jusqu’à l’entrée en vigueur du 1er octobre 2025 pour les versements effectués depuis le 28 septembre 2025. Les versements sont limités à 12 000 € / an pour une personne seule ou 24 000 € pour un couple.
- FIP Corse : 30 % de réduction d’impôt avec les mêmes limites de versement annuelles.
Les versements sont bloqués sur une certaine période, généralement de 7 à 10 ans, pendant laquelle les capitaux ne peuvent pas être récupérés.
Cela correspond à la nature même du capital-risque : les fonds financent des entreprises en développement, qui nécessitent du temps avant d’éventuellement générer des plus-values.
De plus, comme tout investissement en actions non cotées, il existe un risque de perte en capital, même si la diversification du portefeuille au sein du fonds limite partiellement ce risque.
Au-delà de la réduction d’impôt, les FCPI et FIP offrent une perspective de performance financière à moyen ou long terme, selon la réussite des entreprises financées. Les plus-values éventuelles réalisées à la sortie sont exonérées d’impôt sur le revenu, seuls les prélèvements sociaux (17,2 %) restant dus sur les gains.
Ces dispositifs vous permettent donc de :
- Soutenir les PME françaises dans leur croissance ;
- Diversifier votre patrimoine avec un produit non corrélé aux marchés financiers classiques ;
- Optimiser votre impôt dès l’année en cours.
Pour en savoir plus sur l’investissement en FCPI et FIP :
SCPI : investir dans la pierre papier
Les SCPI (Sociétés Civiles de Placement Immobilier), aussi connues sous le nom de “pierre papier”, représentent une solution d’investissement particulièrement prisée pour diversifier son patrimoine immobilier sans avoir à gérer directement un bien.
Une SCPI permet à un investisseur d’acheter des parts d’un portefeuille immobilier géré par une société spécialisée. Cette dernière se charge de l’achat, de la gestion locative et de la distribution des loyers.
Les biens détenus par une SCPI peuvent être de nature variée :
- Rendement : bureaux et commerces
- Fiscale ou plus-value : immobilier résidentiel
- Thématiques : santé, éducation, logistique ou hôtellerie
En contrepartie de son investissement, l’épargnant perçoit des revenus proportionnels au nombre de parts détenues, généralement versés chaque trimestre ou mois.
Une gestion déléguée et un accès facilité à l’immobilier
Investir dans une SCPI, c’est accéder à l’immobilier professionnel ou résidentiel sans les contraintes d’un investissement classique :
- Pas de gestion locative à assurer ;
- Pas de recherche de locataires ni de travaux à superviser ;
- Mutualisation du risque grâce à la diversification géographique et sectorielle des actifs.
L’investissement est accessible dès quelques centaines d’euros, ce qui rend la pierre papier accessible pour les épargnants disposant d’un capital limité.
Les revenus des SCPI sont considérés comme des revenus fonciers et sont ainsi soumis à l’impôt sur le revenu ainsi qu’aux prélèvements sociaux.
Toutefois, il est possible d’optimiser cette fiscalité en logeant les parts de SCPI dans un Plan d’Épargne Retraite (PER) ou dans une assurance-vie, ce qui permet de différer ou réduire l’imposition.
Pour en savoir plus :
SCPI
Assurance-vie : bénéficier
d'avantages fiscaux sur la durée
L’assurance-vie reste, en 2025, l’un des placements préférés des Français. À la fois souple et fiscalement intéressant, ce produit d’épargne long terme est particulièrement intéressant puisque les versements ne sont pas fiscalisés tant qu’il n’y a pas de retrait.
Au-delà de son rendement, l’assurance-vie permet de préparer des projets de vie, de transmettre son patrimoine et de bénéficier d’une fiscalité allégée avec le temps.
Le contrat d’assurance-vie permet d’investir sur divers supports :
- Le fonds en euros : majoritairement composé d’obligations garantissant le capital, ils offrent un rendement stable autour de 2,5 % en 2024
- Les unités de compte (UC) : composées une diversité d’actifs financiers (actions, ETFs, parts de SCPI, etc.), elles offrent un potentiel de rendement supérieur mais avec un risque de perte en capital plus élevé.
Une fiscalité dégressive dans le temps
L’un des principaux atouts de l’assurance-vie réside dans sa fiscalité avantageuse sur les gains. Les revenus et plus-values ne sont imposés qu’en cas de retrait, et non chaque année, ce qui permet une capitalisation des intérêts sans fiscalité immédiate.
La fiscalité dépend de :
- la durée de détention du contrat
- la date des versements : avant ou après le 27 septembre 2017
Pour les versements avant le 27 septembre 2017 :
- Moins de 4 ans : taux de prélèvement forfaitaire libératoire à 35 %
- Entre 4 et 8 ans : taux de prélèvement forfaitaire libératoire à 15 %
- Après 8 ans : taux de prélèvement forfaitaire libératoire à 7.5 %
Pour les versements après le 27 septembre 2017 :
- Moins de 8 ans : taux de prélèvement forfaitaire unique à 30 %
- Plus de 8 ans :
- Montant des primes versées inférieur à 150 000 € : PFU de 24.7 %
- Montant des primes versées supérieur à 150 000 € : PFU de 30 %
Un outil efficace pour la transmission patrimoniale
L’assurance-vie n’est pas seulement un outil d’épargne, c’est aussi un instrument de transmission du patrimoine particulièrement avantageux sur le plan fiscal. En cas de décès, les capitaux transmis aux bénéficiaires désignés dans le contrat bénéficient d’une exonération totale ou partielle des droits de succession :
Pour les versements effectués avant les 70 ans de l’assuré :
- Exonération de droits de succession jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire (pour les versements effectués avant 70 ans)
- Taux forfaitaire de 20 % jusqu’à 700 000 € de primes et 31.25 % au-delà
Pour les versements effectués après les 70 ans de l’assuré : versements effectués soumis aux droits de succession mais bénéficient d’un abattement de 30 500 €
Pour en savoir plus sur l’assurance vie :
Assurance-vie
GFI : investir dans la forêt
Parmi les placements originaux et durables disponibles, le GFI occupe une place à part. En investissant dans la forêt française, vous contribuez à la préservation du patrimoine naturel tout en bénéficiant d’un rendement stable à long terme et d’une fiscalité attractive.
Le GFI permet d’investir collectivement dans des forêts ou des terres boisées.
Les revenus proviennent principalement de :
- La vente de bois issue des coupes d’exploitation ;
- Les loyers de chasse ou d’autres usages annexes (par exemple, la production de bois-énergie) ;
- Les plus-values potentielles lors de la revente des parcelles ou des parts du GFI.
La gestion est confiée à des professionnels forestiers agréés, qui s’occupent de l’entretien, du reboisement et de la valorisation durable des parcelles.
Des avantages fiscaux attractifs
Investir dans un GFI offre plusieurs bénéfices fiscaux cumulatifs :
- Réduction d’impôt sur le revenu : jusqu’à 18 % du montant investi (dans la limite de 50 000 € pour une personne seule ou 100 000 € pour un couple), à condition de conserver les parts pendant au moins 5 à 7 ans
- Exonération partielle d’IFI : les parts de GFI sont exonérées à hauteur de 75 % de leur valeur
- Avantages successoraux : les parts peuvent bénéficier d’une exonération de 75 % des droits de succession ou de donation, si elles sont conservées pendant au moins 2 ans après la transmission (Amendement Monichon)
Pour en savoir plus sur les groupements forestiers d’investissement :
GFI
En conclusion
Face à la diversité des solutions disponibles pour investir avant la fin d’année, le choix du meilleur placement dépend avant tout de :
- votre profil d’épargnant,
- votre horizon de placement
- vos objectifs personnels
Pour tirer pleinement parti des avantages fiscaux et patrimoniaux de ces dispositifs, il est essentiel d’adapter votre stratégie à votre situation.
Un conseiller vous contacte, en visio ou par téléphone, pour faire le point sur votre situation et vous proposer une solution adaptée.