Placement préféré des épargnants pour son rendement sur le long terme, l’assurance vie doit également son succès à une fiscalité avantageuse.
Elle peut répondre à un objectif d’épargne, en vue par exemple de se constituer un complément de retraite. Elle constitue également un instrument efficace de transmission du patrimoine, et permet, à ce titre, d’apporter des solutions appropriées dans le cadre de la préparation de sa succession.

Il est possible d’avoir un choix unique de gestion (mono support en fond euros) ou un choix multiple et varié de gestions (multi supports en unités de compte).
Dans ce cas, ce choix permet, en fonction du profil de l’investisseur, d’orienter son placement sur une position très sécuritaire jusqu’à très dynamique

Chaque contribuable de plus de 18 ans.
L’ouverture de contrat aux enfants mineurs est toutefois possible sous certaines conditions.

Il existe plusieurs possibilités pour verser :

• Versements libres ;
• Versements avec montant défini : versements programmés ;
• Versement d’une prime unique.

Un très grand choix et une souplesse de mouvements : le choix des supports d’investissement est très large au moment de la souscription. De plus, le choix initial sur l’orientation des capitaux peut être modifié à tout moment. Ces « arbitrages » sont possibles en franchise d’impôts sur les plus-values, ce qui permet de profiter plus facilement de ses gains ou de saisir de nouvelles opportunités sur les marchés.

Un placement à moyen terme (8 ans) avec une sortie au terme quasi nette d’impôts :

• Une exonération de droits de succession : en cas de décès de l’assuré, dès lors que celui-ci verse des fonds avant ses 70 ans, chacun des bénéficiaires désignés au contrat peut percevoir en totale franchise d’imposition une somme maximale de 152 500 euros
• Pour la part supérieure à 152 500 euros revenant à chaque bénéficiaire, la taxation consiste en un prélèvement forfaitaire de 20%, lequel est bien plus avantageux dans de nombreux cas que l’application pure et simple des droits de succession

A tout moment, avec une orientation conseillée de placement sur 8 ans :

• soit sous forme de rachat partiel, avant l'échéance des 8 ans (cela permet de conserver son contrat et sa date d’ouverture)
• soit sous forme d’avance (besoin ponctuel de liquidités) ce qui évite de payer l'imposition éventuelle sur les plus-values. Cette avance est remboursable sous conditions
• soit sous forme de rachat total : dans ce cas, il met fin à l'adhésion, la valeur du contrat est ainsi versée à l’adhérent en totalité

Quelques chiffres :

• La France est le 4eme marché mondial en assurance vie (le 2 eme européen)
• 11 millions de contrats souscrits,
• 1 ménage sur 2 assuré à fin 2005
• 20 % des actifs financiers des ménages
• fin 2005, les encours dépassaient les 1 000 milliards d’euros

Il est conseillé d'investir au maximum 25% de son patrimoine sur l'assurance vie (éviter la notion de "prime manifestement exagérée " qui peut entraîner, au moment du décès de l'assuré ou en cas de contestation, la réintégration de tout ou partie du contrat d'assurance vie dans l'actif successoral).

Il est judicieux de privilégier un contrat d’assurance multi supports et multi gestionnaires afin de répartir son investissement sur différents styles de gestion. Cela permet de dynamiser les performances de son placement et de réorienter plus facilement ses capitaux en fonction de l’évolution des marchés.

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